現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.4 | -66.1 | 4.69 | 0 | -0.19 | 0 | -0.1 | 0 | 5.09 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.37 | -28.44 | -0.64 | 0 | -0.46 | 0 | 0.33 | -2.94 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.18 | 0 | -4.79 | 0 | 1.01 | -17.89 | 0.2 | 0 | -3.61 | 0 | 0.05 | -58.33 | 0 | 0 | 0.52 | -42.13 | -0.47 | 0 | -0.02 | 0 | 0.34 | -2.86 | 0.02 | 0.0 | 347.06 | 0 |
| 2023 (3) | -1.36 | 0 | -0.15 | 0 | 1.23 | 0 | -0.01 | 0 | -1.51 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.89 | 46.02 | 0.61 | -79.73 | -3.09 | 0 | 0.35 | 6.06 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.59 | 179.88 | -0.14 | 0 | -0.84 | 0 | 0.05 | -28.57 | 4.45 | 188.96 | 0.12 | 50.0 | 0 | 0 | 0.61 | 27.05 | 3.01 | 21.37 | 2.98 | 56.84 | 0.33 | -5.71 | 0.04 | -42.86 | 137.01 | 93.83 |
| 2021 (1) | 1.64 | 70.83 | -0.1 | 0 | -2.83 | 0 | 0.07 | 0 | 1.54 | 0 | 0.08 | -90.7 | 0 | 0 | 0.48 | -90.71 | 2.48 | 34.78 | 1.9 | 57.02 | 0.35 | -14.63 | 0.07 | -22.22 | 70.69 | 25.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.36 | -100.0 | -220.0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 212.5 | -0.4 | -110.53 | -237.93 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 341.32 | 318.18 | -0.07 | 77.42 | -250.0 | 0.02 | 133.33 | -50.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -360.00 | 60.0 | -244.0 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | -220.0 | -128.57 | -0.01 | -100.21 | 66.67 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 166.67 | 166.67 | -0.19 | -103.89 | -131.67 | 0.01 | 0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | -65.67 | -0.31 | -82.35 | -272.22 | -0.06 | -135.29 | -120.69 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -900.00 | -1600.0 | -628.57 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 25.0 | 600.0 | 4.74 | 23800.0 | 47500.0 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | -0.24 | -500.0 | -700.0 | 4.89 | 4790.0 | 12325.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.17 | -21.43 | -750.0 | 0.17 | 127.87 | 270.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 60.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | -60.0 | -61.29 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | -64.71 | 0.1 | -65.52 | -66.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -16.78 | -30.92 | -0.14 | -600.0 | 63.16 | -0.61 | -1625.0 | -154.17 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -52.38 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 0.29 | -51.67 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.40 | -63.77 | 0.0 | -0.02 | -111.11 | 0.0 | 0.04 | -86.21 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.00 | 46.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.63 | 2200.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 0.6 | 1600.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | 194.55 | 0.0 | 0.18 | 1000.0 | 0.0 | 0.29 | 390.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 170.27 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -109.68 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.03 | -117.65 | 0.0 | -0.04 | -113.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | -22.22 | 0.0 | -0.02 | 94.74 | 0.0 | -0.1 | 58.33 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |