現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.23 | -81.89 | -1.15 | 0 | 0.45 | 0 | -0.36 | 0 | -0.92 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 2.83 | 45.22 | -0.9 | 0 | -0.84 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.27 | 27.0 | -4.62 | 0 | -0.74 | 0 | -0.48 | 0 | -3.35 | 0 | 0.13 | 333.33 | 0 | 0 | 1.95 | 189.32 | 0.25 | 0 | 0.54 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 184.06 | 0 |
| 2023 (3) | 1.0 | 0 | 0.07 | 0 | -2.57 | 0 | -0.19 | 0 | 1.07 | 0 | 0.03 | -81.25 | 0 | 0 | 0.67 | -37.91 | -0.19 | 0 | -0.33 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.45 | 0 | -0.12 | 0 | -0.54 | 0 | -0.26 | 0 | -0.57 | 0 | 0.16 | 220.0 | 0 | 0 | 1.08 | 205.27 | 2.3 | 81.1 | 2.83 | 191.75 | 0.13 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | -15.15 | 0 |
| 2021 (1) | 4.31 | 57.88 | 0.16 | 0 | -2.66 | 0 | 0.5 | 233.33 | 4.47 | 90.21 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 0.35 | -49.34 | 1.27 | 0 | 0.97 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 391.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | 0.0 | 310.53 | 1.1 | 274.6 | -55.47 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.5 | 752.17 | -34.21 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -24.31 | -68.62 | 0.68 | 119.35 | 254.55 | 0.78 | 47.17 | 305.26 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.78 | -30.49 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.4 | 42.86 | 225.0 | -0.63 | 25.88 | 86.21 | -0.04 | -107.02 | 0.0 | -0.06 | 0 | 79.31 | -0.23 | 59.65 | 95.3 | 0.04 | -42.86 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -74.45 | -82.81 | 0.31 | 293.75 | 200.0 | 0.53 | 1425.0 | 365.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.18 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | 212.0 | -44.0 | -0.85 | 60.09 | 0 | 0.57 | 1525.0 | 267.65 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.57 | 76.05 | -214.0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.36 | 0 | 0 | -0.16 | 73.77 | 20.0 | -0.04 | 95.79 | 83.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | -31.58 | -114.37 | -2.13 | -186.23 | -10550.0 | -0.04 | 0.0 | 66.67 | 0.39 | 208.33 | 1075.0 | -2.38 | -204.39 | -238.37 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.61 | -38.64 | -159.22 | -0.95 | -150.0 | -187.16 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.19 | 40.62 | 0.0 | 2.47 | 154.05 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | -24.14 | 0.0 | 2.28 | 146.63 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.92 | -58.54 | 0.0 | -0.44 | -41.94 | 0.0 | -0.38 | -90.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.32 | -164.0 | 0.0 | -4.57 | 0 | 0.0 | -0.04 | 88.24 | 0.0 | -0.29 | -270.59 | 0.0 | -4.89 | -1078.0 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.46 | 0 | 0.0 | -0.31 | -55.0 | 0.0 | -0.2 | 16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.5 | -71.26 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.34 | -183.33 | 0.0 | 0.17 | 525.0 | 0.0 | 0.5 | -70.93 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -119.42 | 0.0 | -0.24 | -122.02 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.74 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.98 | 0.0 | 0.0 |