現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.84 | -34.32 | -26.84 | 0 | -15.65 | 0 | -0.35 | 0 | -14.0 | 0 | 26.65 | -71.99 | -0.19 | 0 | 21.61 | -71.79 | 9.96 | -37.98 | 6.14 | -52.77 | 20.65 | -9.75 | 0.02 | -33.33 | 47.89 | -12.03 |
| 2024 (4) | 19.55 | -48.35 | -94.7 | 0 | 78.89 | -8.97 | 0.1 | -88.76 | -75.15 | 0 | 95.15 | -49.64 | 0.01 | 0 | 76.60 | -39.69 | 16.06 | -60.62 | 13.0 | -62.42 | 22.88 | 3.11 | 0.03 | 0.0 | 54.44 | -18.29 |
| 2023 (3) | 37.85 | -69.11 | -189.37 | 0 | 86.66 | 0 | 0.89 | 78.0 | -151.52 | 0 | 188.93 | 81.86 | -0.02 | 0 | 127.00 | 100.4 | 40.78 | -21.35 | 34.59 | -28.27 | 22.19 | 8.09 | 0.03 | 50.0 | 66.63 | -62.61 |
| 2022 (2) | 122.54 | 224.7 | -103.91 | 0 | -3.37 | 0 | 0.5 | 212.5 | 18.63 | -19.7 | 103.89 | 492.98 | 0 | 0 | 63.37 | 340.08 | 51.85 | 185.52 | 48.22 | 241.74 | 20.53 | -0.05 | 0.02 | 0.0 | 178.19 | 63.69 |
| 2021 (1) | 37.74 | 5.63 | -14.54 | 0 | -8.96 | 0 | 0.16 | -30.43 | 23.2 | -10.29 | 17.52 | 158.79 | 0 | 0 | 14.40 | 153.88 | 18.16 | -1.2 | 14.11 | 7.87 | 20.54 | -8.1 | 0.02 | -33.33 | 108.85 | 8.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.07 | -9.48 | 1409.26 | -4.54 | -37.16 | 36.41 | -0.14 | -1500.0 | 99.03 | -0.01 | 90.0 | 97.92 | 2.53 | -43.78 | 132.94 | 4.55 | 43.99 | -36.36 | 0.01 | 106.25 | 0 | 13.75 | 42.25 | -42.61 | -1.05 | -135.12 | -139.33 | -0.68 | -122.37 | -128.57 | 8.37 | 22.55 | 61.58 | 0 | 0 | -100.0 | 91.94 | 16.19 | 1388.83 |
| 25Q4 (7) | 7.81 | 15.19 | 14.52 | -3.31 | 56.79 | 85.97 | 0.01 | -99.72 | -99.97 | -0.1 | 72.97 | 72.97 | 4.5 | 611.36 | 126.83 | 3.16 | -58.53 | -86.61 | -0.16 | -433.33 | 0 | 9.67 | -60.83 | -87.23 | 2.99 | 24.58 | -22.94 | 3.04 | 38.81 | -22.84 | 6.83 | 66.99 | 26.48 | 0 | 0 | -100.0 | 79.13 | -26.71 | 8.48 |
| 25Q3 (6) | 6.78 | 665.0 | 15.5 | -7.66 | 12.26 | 62.8 | 3.63 | 173.78 | -80.35 | -0.37 | -160.66 | -640.0 | -0.88 | 91.14 | 94.02 | 7.62 | -12.71 | -63.7 | -0.03 | 0 | 0 | 24.68 | -15.4 | -64.14 | 2.4 | 26.32 | -38.46 | 2.19 | 248.98 | 25.86 | 4.09 | -10.11 | -26.17 | 0 | 0 | -100.0 | 107.96 | 377.1 | 34.08 |
| 25Q2 (5) | -1.2 | -122.22 | 75.81 | -8.73 | -22.27 | 45.44 | -4.92 | 65.79 | -115.43 | 0.61 | 227.08 | 48.78 | -9.93 | -29.3 | 52.62 | 8.73 | 22.1 | -45.34 | 0 | 0 | 0 | 29.17 | 21.73 | -41.1 | 1.9 | -28.84 | -57.21 | -1.47 | -161.76 | -142.36 | 4.55 | -12.16 | -19.89 | 0 | -100.0 | -100.0 | -38.96 | -446.18 | 28.05 |
| 25Q1 (4) | -0.54 | -107.92 | 0.0 | -7.14 | 69.73 | 0.0 | -14.38 | -148.98 | 0.0 | -0.48 | -29.73 | 0.0 | -7.68 | 54.2 | 0.0 | 7.15 | -69.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.96 | -68.35 | 0.0 | 2.67 | -31.19 | 0.0 | 2.38 | -39.59 | 0.0 | 5.18 | -4.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -7.13 | -109.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.82 | 16.18 | 0.0 | -23.59 | -14.57 | 0.0 | 29.36 | 58.96 | 0.0 | -0.37 | -640.0 | 0.0 | -16.77 | -13.93 | 0.0 | 23.6 | 12.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.71 | 10.02 | 0.0 | 3.88 | -0.51 | 0.0 | 3.94 | 126.44 | 0.0 | 5.4 | -2.53 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.94 | -9.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.87 | 218.35 | 0.0 | -20.59 | -28.69 | 0.0 | 18.47 | -42.06 | 0.0 | -0.05 | -112.2 | 0.0 | -14.72 | 29.77 | 0.0 | 20.99 | 31.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.82 | 38.98 | 0.0 | 3.9 | -12.16 | 0.0 | 1.74 | -49.86 | 0.0 | 5.54 | -2.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.52 | 248.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.96 | 0.0 | 0.0 | -16.0 | 0.0 | 0.0 | 31.88 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -20.96 | 0.0 | 0.0 | 15.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 49.52 | 0.0 | 0.0 | 4.44 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 5.68 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.15 | 0.0 | 0.0 |