現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.72 | -44.16 | -3.73 | 0 | -0.65 | 0 | 0.05 | 0 | -2.01 | 0 | 0.59 | 195.0 | 0 | 0 | 4.56 | 260.38 | -0.03 | 0 | 0.18 | -78.31 | 0.7 | -20.45 | 0.03 | 50.0 | 189.01 | 6.17 |
| 2024 (4) | 3.08 | -13.97 | 1.86 | 0 | -1.77 | 0 | -0.02 | 0 | 4.94 | 160.0 | 0.2 | -20.0 | -0.02 | 0 | 1.26 | 5.39 | -0.42 | 0 | 0.83 | -44.3 | 0.88 | -9.28 | 0.02 | 0 | 178.03 | 22.34 |
| 2023 (3) | 3.58 | 54.31 | -1.68 | 0 | -2.76 | 0 | -0.01 | 0 | 1.9 | -72.46 | 0.25 | -40.48 | -0.04 | 0 | 1.20 | -35.99 | 1.28 | 20.75 | 1.49 | -19.46 | 0.97 | -3.0 | 0 | 0 | 145.53 | 78.77 |
| 2022 (2) | 2.32 | 5700.0 | 4.58 | 288.14 | -1.83 | 0 | 0.03 | 0 | 6.9 | 465.57 | 0.42 | -27.59 | -0.05 | 0 | 1.87 | -33.34 | 1.06 | 23.26 | 1.85 | 117.65 | 1.0 | 5.26 | 0 | 0 | 81.40 | 3563.16 |
| 2021 (1) | 0.04 | -96.33 | 1.18 | 0 | 0.57 | -26.92 | -0.13 | 0 | 1.22 | 0 | 0.58 | -53.6 | -0.02 | 0 | 2.81 | -61.81 | 0.86 | 8.86 | 0.85 | 66.67 | 0.95 | 15.85 | 0 | 0 | 2.22 | -97.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.12 | -77.36 | -90.4 | 0.94 | 291.84 | 133.22 | -0.08 | -123.53 | 52.94 | 0.01 | 0 | -83.33 | 1.06 | 2550.0 | 167.09 | 0.01 | -75.0 | -80.0 | -0.05 | -400.0 | 61.54 | 0.37 | -72.71 | -73.26 | -0.04 | -128.57 | -180.0 | 0.2 | -57.45 | -16.67 | 0.18 | 5.88 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.77 | -62.26 | -88.92 |
| 25Q4 (7) | 0.53 | -8.62 | -54.31 | -0.49 | 26.87 | -512.5 | 0.34 | 151.52 | 300.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.04 | 144.44 | -96.3 | 0.04 | -42.86 | -42.86 | -0.01 | 0 | 0 | 1.34 | -49.19 | -22.91 | 0.14 | 129.79 | 600.0 | 0.47 | 95.83 | -14.55 | 0.17 | 0.0 | -15.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.54 | -40.95 | -46.58 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | 190.62 | 1833.33 | -0.67 | -348.15 | -1575.0 | -0.66 | -288.24 | 45.9 | 0.03 | 175.0 | 0 | -0.09 | 75.68 | -800.0 | 0.07 | -83.33 | 75.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.64 | -76.92 | 154.25 | -0.47 | -288.0 | 9.62 | 0.24 | 131.58 | 144.44 | 0.17 | 0.0 | -22.73 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.10 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -151.2 | -175.29 | 0.27 | 109.54 | 550.0 | -0.17 | 0.0 | 5.56 | -0.04 | -166.67 | 0 | -0.37 | 76.58 | -146.84 | 0.42 | 740.0 | 600.0 | 0.13 | 200.0 | 333.33 | 11.44 | 735.42 | 617.17 | 0.25 | 400.0 | 1350.0 | -0.76 | -416.67 | -430.43 | 0.17 | -15.0 | -26.09 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.25 | 7.76 | 0.0 | -2.83 | -3437.5 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | -1.58 | -246.3 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | -0.13 | 0 | 0.0 | 1.37 | -21.33 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.24 | -56.36 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 277.78 | 81.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.16 | 3766.67 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | 86.07 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 1.08 | 10900.0 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.74 | 67.6 | 0.0 | 0.02 | 103.85 | 0.0 | 0.55 | 201.85 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.63 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -96.47 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -1.22 | -577.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -101.27 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 1.04 | -34.89 | 0.0 | -0.52 | -2500.0 | 0.0 | -0.54 | -334.78 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 184.78 | 0.0 | 0.0 |