現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.02 | 10.54 | -3.13 | 0 | -16.38 | 0 | 0.53 | 0 | 18.89 | 3.39 | 1.92 | 249.09 | 0 | 0 | 4.99 | 227.05 | 22.52 | 13.34 | 19.12 | 4.25 | 0.56 | 19.15 | 1.2 | 16.5 | 105.46 | 5.04 |
| 2024 (4) | 19.92 | 30.54 | -1.65 | 0 | -13.34 | 0 | -0.94 | 0 | 18.27 | 57.09 | 0.55 | -79.78 | 0 | 0 | 1.53 | -82.9 | 19.87 | 17.37 | 18.34 | 24.42 | 0.47 | 17.5 | 1.03 | 21.18 | 100.40 | 5.21 |
| 2023 (3) | 15.26 | -9.27 | -3.63 | 0 | -14.8 | 0 | 0.25 | 0 | 11.63 | -27.81 | 2.72 | 597.44 | 0 | 0 | 8.92 | 635.62 | 16.93 | -8.63 | 14.74 | -8.56 | 0.4 | 2.56 | 0.85 | 136.11 | 95.43 | -4.28 |
| 2022 (2) | 16.82 | 24.87 | -0.71 | 0 | -10.49 | 0 | -0.19 | 0 | 16.11 | 20.67 | 0.39 | 44.44 | 0 | 0 | 1.21 | 6.14 | 18.53 | 46.02 | 16.12 | 46.41 | 0.39 | -4.88 | 0.36 | 89.47 | 99.70 | -14.06 |
| 2021 (1) | 13.47 | 45.78 | -0.12 | 0 | -6.04 | 0 | 0.04 | -33.33 | 13.35 | 46.86 | 0.27 | -10.0 | 0 | 0 | 1.14 | -32.35 | 12.69 | 54.19 | 11.01 | 55.51 | 0.41 | -4.65 | 0.19 | 18.75 | 116.02 | -3.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.96 | -14.39 | 20.42 | -1.03 | -1044.44 | 1.9 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.14 | 2180.0 | 1525.0 | 5.93 | -26.24 | 25.37 | 0.43 | 1175.0 | -8.51 | 0 | 0 | 0 | 3.93 | 1129.8 | -23.73 | 6.62 | 4.09 | 26.82 | 5.96 | 5.86 | 29.0 | 0.15 | 0.0 | 15.38 | 0.31 | 0.0 | 6.9 | 108.41 | -18.79 | -5.47 |
| 25Q4 (7) | 8.13 | 276.39 | 24.31 | -0.09 | 91.74 | 65.38 | -0.21 | 98.72 | -2000.0 | 0.05 | 133.33 | 114.71 | 8.04 | 651.4 | 28.03 | -0.04 | -103.85 | -130.77 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | -103.49 | -129.68 | 6.36 | 16.06 | 12.37 | 5.63 | 15.61 | 9.32 | 0.15 | 0.0 | 25.0 | 0.31 | 3.33 | 14.81 | 133.50 | 228.8 | 13.09 |
| 25Q3 (6) | 2.16 | -63.7 | -17.24 | -1.09 | -21.11 | -220.59 | -16.39 | -7226.09 | -25.59 | -0.15 | -133.33 | -157.69 | 1.07 | -78.81 | -52.86 | 1.04 | 126.09 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 10.92 | 122.52 | 309.21 | 5.48 | 0.37 | 8.51 | 4.87 | 21.75 | 17.63 | 0.15 | 7.14 | 36.36 | 0.3 | 0.0 | 15.38 | 40.60 | -69.7 | -29.84 |
| 25Q2 (5) | 5.95 | 2.94 | -6.59 | -0.9 | 14.29 | -95.65 | 0.23 | 2400.0 | 0 | 0.45 | 662.5 | 304.55 | 5.05 | 6.77 | -14.55 | 0.46 | -2.13 | 206.67 | 0 | 0 | 0 | 4.91 | -4.74 | 192.27 | 5.46 | 4.6 | 10.3 | 4.0 | -13.42 | -15.79 | 0.14 | 7.69 | 27.27 | 0.3 | 3.45 | 15.38 | 134.01 | 16.85 | 7.71 |
| 25Q1 (4) | 5.78 | -11.62 | 0.0 | -1.05 | -303.85 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 76.47 | 0.0 | 4.73 | -24.68 | 0.0 | 0.47 | 261.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.15 | 300.78 | 0.0 | 5.22 | -7.77 | 0.0 | 4.62 | -10.29 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 114.68 | -2.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.54 | 150.57 | 0.0 | -0.26 | 23.53 | 0.0 | -0.01 | 99.92 | 0.0 | -0.34 | -230.77 | 0.0 | 6.28 | 176.65 | 0.0 | 0.13 | -45.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.29 | -51.83 | 0.0 | 5.66 | 12.08 | 0.0 | 5.15 | 24.4 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 118.05 | 103.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.61 | -59.03 | 0.0 | -0.34 | 26.09 | 0.0 | -13.05 | 0 | 0.0 | 0.26 | 218.18 | 0.0 | 2.27 | -61.59 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | 58.93 | 0.0 | 5.05 | 2.02 | 0.0 | 4.14 | -12.84 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 57.87 | -53.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.37 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 5.91 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 4.95 | 0.0 | 0.0 | 4.75 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 124.41 | 0.0 | 0.0 |