力旺 3529 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	15.26	-9.27	-3.63	0	-14.8	0.25	0	11.63	-27.81	2.72	597.44	8.92	635.62	16.93	-8.63	14.74	-8.56	0.4	2.56	0.85	136.11	95.43	-4.28
2022 (9)	16.82	24.87	-0.71	0	-10.49	-0.19	0	16.11	20.67	0.39	44.44	1.21	6.14	18.53	46.02	16.12	46.41	0.39	-4.88	0.36	89.47	99.70	-14.06
2021 (8)	13.47	45.78	-0.12	0	-6.04	0.04	-33.33	13.35	46.86	0.27	-10.0	1.14	-32.35	12.69	54.19	11.01	55.51	0.41	-4.65	0.19	18.75	116.02	-3.69
2020 (7)	9.24	55.82	-0.15	0	-4.16	0.06	0	9.09	65.88	0.3	20.0	1.69	-4.78	8.23	32.53	7.08	30.63	0.43	4.88	0.16	14.29	120.47	21.28
2019 (6)	5.93	-6.61	-0.45	0	-5.83	-0.1	0	5.48	-9.72	0.25	127.27	1.77	138.07	6.21	-7.73	5.42	-11.58	0.41	10.81	0.14	7.69	99.33	3.71
2018 (5)	6.35	-1.85	-0.28	0	-9.7	0.03	-92.5	6.07	-7.61	0.11	-76.09	0.74	-77.72	6.73	11.61	6.13	2.34	0.37	19.35	0.13	18.18	95.78	-5.11
2017 (4)	6.47	13.11	0.1	-52.38	-4.92	0.4	0.0	6.57	10.79	0.46	21.05	3.34	6.89	6.03	13.77	5.99	11.96	0.31	19.23	0.11	22.22	100.94	0.58
2016 (3)	5.72	10.42	0.21	0	-4.55	0.4	81.82	5.93	19.08	0.38	123.53	3.13	100.9	5.3	1.73	5.35	11.69	0.26	-3.7	0.09	0.0	100.35	-0.23
2015 (2)	5.18	9.28	-0.2	0	-4.54	0.22	120.0	4.98	20.29	0.17	-15.0	1.56	-21.85	5.21	12.28	4.79	14.32	0.27	-3.57	0.09	0.0	100.58	-3.24
2014 (1)	4.74	16.46	-0.6	0	-3.03	0.1	150.0	4.14	6.7	0.2	81.82	1.99	46.32	4.64	36.47	4.19	43.99	0.28	-3.45	0.09	-25.0	103.95	-15.21

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	7.51	1020.9	26.43	-2.51	-1095.24	-2688.89	-0.01	99.93	-116.67	0.88	309.52	183.87	5.0	986.96	-14.53	2.43	1418.75	4760.0	0	0	27.03	1229.54	4781.62	5.4	29.5	0.93	4.04	-0.49	-6.26	0.11	10.0	10.0	0.24	4.35	140.0	171.07	1020.9	29.89
23Q3 (19)	0.67	-77.59	-77.59	-0.21	53.33	-133.33	-14.94	-49900.0	-41.61	-0.42	-75.0	-27.27	0.46	-81.89	-84.14	0.16	60.0	60.0	0	0	2.03	41.7	60.81	4.17	13.01	-6.29	4.06	15.34	0.0	0.1	0.0	0.0	0.23	0.0	130.0	15.26	-80.35	-78.26
23Q2 (18)	2.99	-26.54	-23.33	-0.45	2.17	-12.5	0.03	-75.0	400.0	-0.24	-700.0	-700.0	2.54	-29.64	-27.43	0.1	150.0	-28.57	0	0	1.43	139.6	-18.43	3.69	0.54	-19.78	3.52	12.46	-13.94	0.1	0.0	0.0	0.23	43.75	130.0	77.66	-35.31	-14.57
23Q1 (17)	4.07	-31.48	1.75	-0.46	-411.11	-283.33	0.12	100.0	0	0.04	-87.1	130.77	3.61	-38.29	-6.96	0.04	-20.0	-60.0	0	0	0.60	8.14	-56.47	3.67	-31.4	-11.14	3.13	-27.38	-14.48	0.1	0.0	0.0	0.16	60.0	220.0	120.06	-8.84	14.36
22Q4 (16)	5.94	98.66	10.2	-0.09	0.0	25.0	0.06	100.57	-89.47	0.31	193.94	1450.0	5.85	101.72	11.01	0.05	-50.0	-50.0	0	0	0.55	-56.2	-65.06	5.35	20.22	61.14	4.31	6.16	50.17	0.1	0.0	0.0	0.1	0.0	100.0	131.71	87.65	-26.2
22Q3 (15)	2.99	-23.33	35.29	-0.09	77.5	10.0	-10.55	-105400.0	-58.17	-0.33	-1000.0	-1550.0	2.9	-17.14	37.44	0.1	-28.57	100.0	0	0	1.26	-28.12	50.19	4.45	-3.26	40.38	4.06	-0.73	46.57	0.1	0.0	0.0	0.1	0.0	100.0	70.19	-22.79	-7.26
22Q2 (14)	3.9	-2.5	53.54	-0.4	-233.33	-260.0	-0.01	0	0	-0.03	76.92	89.66	3.5	-9.79	25.45	0.14	40.0	1300.0	0	0	1.76	27.86	851.51	4.6	11.38	62.54	4.09	11.75	67.62	0.1	0.0	0.0	0.1	100.0	100.0	90.91	-13.41	-7.3
22Q1 (13)	4.0	-25.79	19.76	-0.12	0.0	20.0	0	-100.0	-100.0	-0.13	-750.0	-139.39	3.88	-26.38	21.63	0.1	0.0	-9.09	0	0	1.38	-13.2	-25.35	4.13	24.4	22.19	3.66	27.53	24.91	0.1	0.0	0.0	0.05	0.0	25.0	104.99	-41.18	-3.5
21Q4 (12)	5.39	143.89	64.83	-0.12	-20.0	-20.0	0.57	108.55	0	0.02	200.0	128.57	5.27	149.76	66.25	0.1	100.0	150.0	0	0	1.58	88.27	96.91	3.32	4.73	41.28	2.87	3.61	48.7	0.1	0.0	-9.09	0.05	0.0	25.0	178.48	135.82	13.53
21Q3 (11)	2.21	-12.99	54.55	-0.1	-140.0	9.09	-6.67	0	-60.72	-0.02	93.1	95.24	2.11	-24.37	59.85	0.05	400.0	-28.57	0	0	0.84	355.39	-46.97	3.17	12.01	60.91	2.77	13.52	63.91	0.1	0.0	-9.09	0.05	0.0	25.0	75.68	-22.83	-2.62
21Q2 (10)	2.54	-23.95	19.25	0.25	266.67	219.05	0	-100.0	100.0	-0.29	-187.88	-3000.0	2.79	-12.54	45.31	0.01	-90.91	-93.33	0	0	0.18	-89.97	-94.79	2.83	-16.27	44.39	2.44	-16.72	44.38	0.1	0.0	-9.09	0.05	25.0	25.0	98.07	-9.86	-15.28
21Q1 (9)	3.34	2.14	39.17	-0.15	-50.0	-155.56	0.05	0	600.0	0.33	571.43	725.0	3.19	0.63	19.48	0.11	175.0	175.0	0	0	1.84	128.94	91.16	3.38	43.83	74.23	2.93	51.81	65.54	0.1	-9.09	0.0	0.04	0.0	0.0	108.79	-30.8	-13.42
20Q4 (8)	3.27	128.67	77.72	-0.1	9.09	9.09	0	100.0	0	-0.07	83.33	-275.0	3.17	140.15	83.24	0.04	-42.86	33.33	0	0	0.80	-49.3	-2.88	2.35	19.29	46.88	1.93	14.2	48.46	0.11	0.0	10.0	0.04	0.0	0.0	157.21	102.29	23.04
20Q3 (7)	1.43	-32.86	62.5	-0.11	47.62	-83.33	-4.15	-41400.0	29.18	-0.42	-4300.0	12.5	1.32	-31.25	60.98	0.07	-53.33	133.33	0	0	1.59	-55.24	78.31	1.97	0.51	41.73	1.69	0.0	40.83	0.11	0.0	10.0	0.04	0.0	0.0	77.72	-32.86	18.34
20Q2 (6)	2.13	-11.25	147.67	-0.21	-177.78	-90.91	-0.01	0.0	-125.0	0.01	-75.0	-96.15	1.92	-28.09	156.0	0.15	275.0	114.29	0	0	3.55	267.91	60.59	1.96	1.03	51.94	1.69	-4.52	46.96	0.11	10.0	10.0	0.04	0.0	0.0	115.76	-7.87	73.64
20Q1 (5)	2.4	30.43	2.56	0.27	345.45	258.82	-0.01	0	0.0	0.04	0.0	-50.0	2.67	54.34	23.04	0.04	33.33	-66.67	0	0	0.96	16.31	-68.27	1.94	21.25	0.0	1.77	36.15	0.0	0.1	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	125.65	-1.66	2.56
19Q4 (4)	1.84	109.09	0.0	-0.11	-83.33	0.0	0	100.0	0.0	0.04	108.33	0.0	1.73	110.98	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	0.83	-6.91	0.0	1.6	15.11	0.0	1.3	8.33	0.0	0.1	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	127.78	94.57	0.0
19Q3 (3)	0.88	2.33	0.0	-0.06	45.45	0.0	-5.86	-14750.0	0.0	-0.48	-284.62	0.0	0.82	9.33	0.0	0.03	-57.14	0.0	0	0.0	0.89	-59.69	0.0	1.39	7.75	0.0	1.2	4.35	0.0	0.1	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	65.67	-1.49	0.0
19Q2 (2)	0.86	-63.25	0.0	-0.11	35.29	0.0	0.04	500.0	0.0	0.26	225.0	0.0	0.75	-65.44	0.0	0.07	-41.67	0.0	0	0.0	2.21	-27.31	0.0	1.29	-33.51	0.0	1.15	-35.03	0.0	0.1	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	66.67	-45.58	0.0
19Q1 (1)	2.34	0.0	0.0	-0.17	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	2.17	0.0	0.0	0.12	0.0	0.0	0.0	0.0	3.04	0.0	0.0	1.94	0.0	0.0	1.77	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	122.51	0.0	0.0