現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -15.26 | 0 | 0.46 | -24.59 | 3.92 | -52.77 | -0.01 | 0 | -14.8 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0 | 0 | 0.12 | 8.27 | 6.13 | 86.89 | 1.53 | -44.77 | 0.21 | -4.55 | 0.03 | -25.0 | -862.15 | 0 |
| 2024 (4) | 3.76 | -10.26 | 0.61 | 0 | 8.3 | 0 | 0.02 | 100.0 | 4.37 | 8.44 | 0.06 | -72.73 | 0 | 0 | 0.11 | -67.55 | 3.28 | -13.91 | 2.77 | 145.13 | 0.22 | 10.0 | 0.04 | -20.0 | 124.09 | -59.13 |
| 2023 (3) | 4.19 | 0 | -0.16 | 0 | -3.34 | 0 | 0.01 | -50.0 | 4.03 | 0 | 0.22 | 69.23 | 0 | 0 | 0.35 | 72.21 | 3.81 | -34.76 | 1.13 | -69.79 | 0.2 | 17.65 | 0.05 | 0.0 | 303.62 | 0 |
| 2022 (2) | -7.55 | 0 | 1.93 | 589.29 | 5.24 | -18.12 | 0.02 | 0 | -5.62 | 0 | 0.13 | 116.67 | 0 | 0 | 0.20 | 112.37 | 5.84 | 70.76 | 3.74 | 24.67 | 0.17 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | -190.66 | 0 |
| 2021 (1) | -5.11 | 0 | 0.28 | 0 | 6.4 | 0 | 0 | 0 | -4.83 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.10 | 18.78 | 3.42 | 63.64 | 3.0 | 43.54 | 0.17 | -26.09 | 0.04 | -20.0 | -159.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -21.41 | -54.14 | -436.11 | -0.01 | 0 | -107.14 | 16.98 | -3.25 | 392.17 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -21.42 | -54.21 | -429.03 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -18.22 | -75.36 | 3.51 | 51.95 | 183.06 | 1.88 | 39.26 | 39.26 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1103.61 | -12.82 | -344.28 |
| 25Q4 (7) | -13.89 | -467.46 | -1351.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 17.55 | 825.21 | 1062.25 | 0.01 | 150.0 | -66.67 | -13.89 | -455.24 | -1152.27 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -13.72 | -6.08 | 2.31 | 41.72 | 1055.0 | 1.35 | 28.57 | 141.07 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -978.17 | -387.24 | -655.18 |
| 25Q3 (6) | 3.78 | 132.81 | 681.54 | 0.13 | -31.58 | -38.1 | -2.42 | 83.49 | -105.08 | -0.02 | 0 | 0.0 | 3.91 | 134.51 | 988.64 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -48.79 | -62.96 | 1.63 | 69.79 | 64.65 | 1.05 | 147.3 | 75.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 340.54 | 0 | 445.78 |
| 25Q2 (5) | -11.52 | -280.85 | -703.14 | 0.19 | 35.71 | 11.76 | -14.66 | -524.93 | -428.7 | 0 | 100.0 | -100.0 | -11.33 | -274.04 | -644.71 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -31.8 | 111.33 | 0.96 | -22.58 | -24.41 | -2.22 | -264.44 | -309.43 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 6.37 | 473.87 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | 3.45 | 128.48 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 6.51 | 393.18 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 211.7 | 0.0 | 1.24 | 520.0 | 0.0 | 1.35 | 141.07 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 451.77 | 156.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 270.77 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 227.97 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 1.32 | 400.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -65.97 | 0.0 | 0.2 | -79.8 | 0.0 | 0.56 | -6.67 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.19 | 278.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.65 | -134.03 | 0.0 | 0.21 | 23.53 | 0.0 | -1.18 | -126.46 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.44 | -121.15 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | 192.13 | 0.0 | 0.99 | -22.05 | 0.0 | 0.6 | -43.4 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -98.48 | -158.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 4.46 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 169.03 | 0.0 | 0.0 |