現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.18 | 124.74 | -0.24 | 0 | -1.16 | 0 | 0.15 | 650.0 | 1.94 | 240.35 | 0.18 | -35.71 | 0 | 0 | 1.24 | -20.45 | -1.28 | 0 | -0.82 | 0 | 1.06 | -23.19 | 0.21 | -4.55 | 484.44 | 764.01 |
| 2024 (4) | 0.97 | -77.7 | -0.4 | 0 | -1.14 | 0 | 0.02 | 0 | 0.57 | -84.17 | 0.28 | -50.0 | 0 | 0 | 1.56 | -48.24 | -0.53 | 0 | 0.13 | 0 | 1.38 | -4.83 | 0.22 | -21.43 | 56.07 | -79.25 |
| 2023 (3) | 4.35 | 190.0 | -0.75 | 0 | -2.11 | 0 | -0.05 | 0 | 3.6 | 1061.29 | 0.56 | -42.86 | 0 | 0 | 3.02 | -21.98 | -0.39 | 0 | -0.12 | 0 | 1.45 | 13.28 | 0.28 | -12.5 | 270.19 | 703.35 |
| 2022 (2) | 1.5 | -78.72 | -1.19 | 0 | -3.85 | 0 | -0.11 | 0 | 0.31 | -94.13 | 0.98 | -18.33 | 0 | 0 | 3.87 | 2.33 | 2.74 | -53.24 | 2.86 | -49.29 | 1.28 | 16.36 | 0.32 | -21.95 | 33.63 | -65.89 |
| 2021 (1) | 7.05 | 289.5 | -1.77 | 0 | -1.14 | 0 | 0.01 | -95.83 | 5.28 | 956.0 | 1.2 | -23.08 | 0 | 0 | 3.78 | -53.94 | 5.86 | 2563.64 | 5.64 | 729.41 | 1.1 | 27.91 | 0.41 | 46.43 | 98.60 | -0.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.31 | -150.0 | -150.0 | -0.35 | -252.17 | -169.23 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | -114.63 | -0.66 | -177.65 | -234.69 | 0.02 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | -43.9 | -0.05 | 93.33 | 50.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.19 | -13.64 | -38.71 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | -129.17 | 0 | -183.33 |
| 25Q4 (7) | 0.62 | 395.24 | 513.33 | 0.23 | 253.33 | 483.33 | -0.06 | 93.75 | 25.0 | -0.08 | 70.37 | 77.78 | 0.85 | 336.11 | 504.76 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.75 | -341.18 | -316.67 | -0.35 | -400.0 | -1266.67 | 0.22 | -12.0 | -33.33 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | -118.26 | 46.15 | -0.15 | 28.57 | 0.0 | -0.96 | -1271.43 | -3.23 | -0.27 | -370.0 | 20.59 | -0.36 | -138.3 | 33.33 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 156.91 | 8.84 | -0.17 | 37.04 | 48.48 | -0.07 | 83.72 | 61.11 | 0.25 | -10.71 | -28.57 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -91.30 | 0 | 48.49 |
| 25Q2 (5) | 1.15 | 85.48 | 2016.67 | -0.21 | -61.54 | -75.0 | -0.07 | 0.0 | -16.67 | 0.1 | -75.61 | -66.67 | 0.94 | 91.84 | 622.22 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | 3.76 | -4.3 | -0.27 | -170.0 | -400.0 | -0.43 | -1533.33 | -295.45 | 0.28 | -9.68 | -20.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.62 | 513.33 | 0.0 | -0.13 | -116.67 | 0.0 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | 0.41 | 213.89 | 0.0 | 0.49 | 333.33 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | -48.19 | 0.0 | -0.1 | 44.44 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 155.00 | 534.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | 61.54 | 0.0 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | -0.08 | 91.4 | 0.0 | -0.36 | -5.88 | 0.0 | -0.21 | 61.11 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | -21.2 | 0.0 | -0.18 | 45.45 | 0.0 | 0.03 | 116.67 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -35.71 | 79.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.39 | -550.0 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | -0.93 | -1450.0 | 0.0 | -0.34 | -213.33 | 0.0 | -0.54 | -200.0 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.54 | 125.89 | 0.0 | -0.33 | -466.67 | 0.0 | -0.18 | -181.82 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -177.27 | -1731.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -9.68 | 0.0 | 0.0 |