現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.99 | 422.22 | -8.81 | 0 | 2.3 | 0 | -0.13 | 0 | -0.82 | 0 | 11.75 | 496.45 | 0.26 | 0 | 21.21 | 537.57 | 4.24 | -39.77 | 3.54 | -51.04 | 1.35 | -10.0 | 0.03 | 0.0 | 162.40 | 829.81 |
| 2024 (4) | 1.53 | -89.79 | -6.31 | 0 | -2.25 | 0 | -0.19 | 0 | -4.78 | 0 | 1.97 | 251.79 | -0.67 | 0 | 3.33 | 216.56 | 7.04 | 14.85 | 7.23 | 42.32 | 1.5 | 2.04 | 0.03 | 0.0 | 17.47 | -92.33 |
| 2023 (3) | 14.98 | 113.39 | -2.87 | 0 | -8.76 | 0 | 0.2 | 0 | 12.11 | 141.24 | 0.56 | -48.15 | -0.13 | 0 | 1.05 | -40.07 | 6.13 | -16.49 | 5.08 | -33.16 | 1.47 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 227.66 | 195.11 |
| 2022 (2) | 7.02 | 0 | -2.0 | 0 | -4.39 | 0 | -0.05 | 0 | 5.02 | 0 | 1.08 | 36.71 | -0.47 | 0 | 1.75 | 23.9 | 7.34 | 65.32 | 7.6 | 120.29 | 1.47 | 1.38 | 0.03 | 0.0 | 77.14 | 0 |
| 2021 (1) | -4.16 | 0 | 2.04 | -11.3 | -0.33 | 0 | -0.05 | 0 | -2.12 | 0 | 0.79 | -27.52 | -0.1 | 0 | 1.42 | -39.48 | 4.44 | -18.23 | 3.45 | -18.63 | 1.45 | 2.11 | 0.03 | 50.0 | -84.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -242.11 | -118.62 | -1.04 | -62.5 | 39.18 | -0.29 | -245.0 | -112.95 | 0.06 | 175.0 | 185.71 | -1.31 | -191.11 | -403.85 | 1.06 | 12.77 | 241.94 | -0.02 | -116.67 | 99.07 | 8.41 | 11.96 | 296.75 | 0.35 | -50.0 | -77.71 | 0.17 | -65.31 | -89.38 | 0.32 | 0.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.00 | -333.05 | -173.37 |
| 25Q4 (7) | 0.19 | -76.54 | -80.41 | -0.64 | -30.61 | -196.97 | 0.2 | 118.87 | 151.28 | -0.08 | -500.0 | 72.41 | -0.45 | -240.62 | -127.61 | 0.94 | -54.59 | 44.62 | 0.12 | -92.68 | 124.0 | 7.51 | -50.78 | 59.53 | 0.7 | 1.45 | -46.15 | 0.49 | -30.99 | -79.15 | 0.32 | -5.88 | -13.51 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.17 | -69.68 | -34.79 |
| 25Q3 (6) | 0.81 | -85.38 | -7.95 | -0.49 | 91.81 | 15.52 | -1.06 | -216.48 | 42.39 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.32 | 172.73 | 6.67 | 2.07 | -75.44 | 331.25 | 1.64 | 160.32 | 8300.0 | 15.27 | -73.38 | 398.99 | 0.69 | -46.09 | -64.62 | 0.71 | -5.33 | -39.32 | 0.34 | 0.0 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.42 | -84.83 | 35.46 |
| 25Q2 (5) | 5.54 | 282.07 | 429.76 | -5.98 | -249.71 | -0.34 | 0.91 | -59.38 | 1400.0 | 0.01 | 114.29 | -66.67 | -0.44 | -69.23 | 94.24 | 8.43 | 2619.35 | 2007.5 | 0.63 | 129.44 | 550.0 | 57.35 | 2604.56 | 2185.28 | 1.28 | -18.47 | -36.0 | 0.75 | -53.12 | -59.02 | 0.34 | -5.56 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 503.64 | 584.25 | 765.52 |
| 25Q1 (4) | 1.45 | 49.48 | 0.0 | -1.71 | -359.09 | 0.0 | 2.24 | 674.36 | 0.0 | -0.07 | 75.86 | 0.0 | -0.26 | -115.95 | 0.0 | 0.31 | -52.31 | 0.0 | -2.14 | -328.0 | 0.0 | 2.12 | -54.98 | 0.0 | 1.57 | 20.77 | 0.0 | 1.6 | -31.91 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.60 | 107.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 10.23 | 0.0 | 0.66 | 213.79 | 0.0 | -0.39 | 78.8 | 0.0 | -0.29 | -3000.0 | 0.0 | 1.63 | 443.33 | 0.0 | 0.65 | 35.42 | 0.0 | -0.5 | -2400.0 | 0.0 | 4.71 | 53.96 | 0.0 | 1.3 | -33.33 | 0.0 | 2.35 | 100.85 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 35.53 | -37.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.88 | 152.38 | 0.0 | -0.58 | 90.27 | 0.0 | -1.84 | -2528.57 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.3 | 103.93 | 0.0 | 0.48 | 20.0 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | 3.06 | 21.91 | 0.0 | 1.95 | -2.5 | 0.0 | 1.17 | -36.07 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.41 | 174.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.68 | 0.0 | 0.0 | -5.96 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -7.64 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.68 | 0.0 | 0.0 |