現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 201.68 | 15.03 | -347.27 | 0 | 108.78 | 0 | -20.93 | 0 | -145.59 | 0 | 116.9 | -27.19 | 0 | 0 | 5.16 | -30.47 | -41.6 | 0 | 2.5 | -96.14 | 294.5 | -5.01 | 2.71 | 84.35 | 67.29 | 44.4 |
| 2024 (4) | 175.33 | 83.48 | 32.51 | 0 | -174.76 | 0 | 16.66 | 0 | 207.84 | 0 | 160.55 | -24.81 | 2.98 | 776.47 | 7.42 | -26.46 | -79.19 | 0 | 64.73 | 0 | 310.03 | 1.17 | 1.47 | 13.08 | 46.60 | -40.84 |
| 2023 (3) | 95.56 | 0 | -243.77 | 0 | -29.6 | 0 | -24.98 | 0 | -148.21 | 0 | 213.52 | 1.44 | 0.34 | 0 | 10.08 | 7.18 | -187.09 | 0 | -186.43 | 0 | 306.44 | -5.2 | 1.3 | -2.99 | 78.77 | 0 |
| 2022 (2) | -19.83 | 0 | 733.02 | 0 | -318.63 | 0 | -14.29 | 0 | 713.19 | 2041.71 | 210.48 | -25.2 | 0 | 0 | 9.41 | 17.05 | -316.65 | 0 | -279.9 | 0 | 323.24 | -10.52 | 1.34 | -24.72 | -44.38 | 0 |
| 2021 (1) | 1017.52 | 354.17 | -984.22 | 0 | -5.29 | 0 | 36.96 | 1521.05 | 33.3 | 0 | 281.39 | 36.11 | 0 | 0 | 8.04 | 4.95 | 627.13 | 3360.98 | 575.34 | 3416.75 | 361.23 | 2.13 | 1.78 | -10.55 | 108.44 | 80.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 87.16 | 23.81 | 2514.4 | -35.47 | 87.99 | -298.27 | -6.96 | -102.1 | 92.14 | 12.52 | 99.36 | 152.38 | 51.69 | 122.98 | 261.97 | 28.46 | 13.66 | -19.03 | 0 | 0 | 0 | 4.27 | -3.23 | -32.05 | 14.98 | 228.25 | 220.9 | 16.3 | 8678.95 | 69.44 | 75.75 | 2.25 | 1.95 | 3.51 | 123.57 | 800.0 | 91.21 | -2.23 | 2230.16 |
| 25Q4 (7) | 70.4 | 15.83 | 17.57 | -295.35 | -748.46 | -387.95 | 330.81 | 891.22 | 1856.82 | 6.28 | 53.17 | 321.48 | -224.95 | -966.19 | -238.47 | 25.04 | 3.64 | -35.55 | 0 | 0 | -100.0 | 4.41 | 5.61 | -39.02 | -11.68 | -19.79 | 72.97 | -0.19 | -128.36 | -100.21 | 74.08 | 2.18 | -2.22 | 1.57 | 313.16 | 336.11 | 93.29 | 12.9 | 159.21 |
| 25Q3 (6) | 60.78 | -17.99 | 26.84 | -34.81 | 0.57 | -367.77 | -41.81 | 54.41 | 73.45 | 4.1 | 155.33 | -51.54 | 25.97 | -33.58 | -57.37 | 24.16 | -25.75 | -37.18 | 0 | 0 | 0 | 4.18 | -27.79 | -39.73 | -9.75 | -25.32 | -23.42 | 0.67 | 108.8 | -84.09 | 72.5 | -1.53 | -7.42 | 0.38 | 0.0 | -2.56 | 82.64 | -25.96 | 42.98 |
| 25Q2 (5) | 74.11 | 2152.91 | 33.58 | -35.01 | -295.7 | 28.73 | -91.7 | -3.58 | -349.93 | -7.41 | 69.0 | -255.35 | 39.1 | 173.81 | 514.78 | 32.54 | -7.43 | -13.96 | 0 | 0 | 0 | 5.79 | -7.92 | -13.0 | -7.78 | 37.21 | -313.74 | -7.61 | -179.11 | -167.29 | 73.63 | -0.9 | -5.76 | 0.38 | -2.56 | 5.56 | 111.61 | 2706.64 | 80.65 |
| 25Q1 (4) | -3.61 | -106.03 | 0.0 | 17.89 | -82.56 | 0.0 | -88.53 | -370.15 | 0.0 | -23.9 | -1704.03 | 0.0 | 14.28 | -91.21 | 0.0 | 35.15 | -9.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.28 | -13.16 | 0.0 | -12.39 | 71.33 | 0.0 | 9.62 | -89.34 | 0.0 | 74.3 | -1.93 | 0.0 | 0.39 | 8.33 | 0.0 | -4.28 | -111.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 59.88 | 24.96 | 0.0 | 102.57 | 689.0 | 0.0 | -18.83 | 88.04 | 0.0 | 1.49 | -82.39 | 0.0 | 162.45 | 166.66 | 0.0 | 38.85 | 1.01 | 0.0 | 2.98 | 0 | 0.0 | 7.24 | 4.38 | 0.0 | -43.21 | -446.96 | 0.0 | 90.25 | 2043.71 | 0.0 | 75.76 | -3.26 | 0.0 | 0.36 | -7.69 | 0.0 | 35.99 | -37.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 47.92 | -13.63 | 0.0 | 13.0 | 126.47 | 0.0 | -157.47 | -529.19 | 0.0 | 8.46 | 77.36 | 0.0 | 60.92 | 857.86 | 0.0 | 38.46 | 1.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.93 | 4.24 | 0.0 | -7.9 | -317.03 | 0.0 | 4.21 | -62.78 | 0.0 | 78.31 | 0.23 | 0.0 | 0.39 | 8.33 | 0.0 | 57.80 | -6.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 55.48 | 0.0 | 0.0 | -49.12 | 0.0 | 0.0 | 36.69 | 0.0 | 0.0 | 4.77 | 0.0 | 0.0 | 6.36 | 0.0 | 0.0 | 37.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.65 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 11.31 | 0.0 | 0.0 | 78.13 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 61.78 | 0.0 | 0.0 |