現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.76 | -62.93 | 0.98 | 0 | -0.71 | 0 | 0.02 | 0 | 1.74 | -8.9 | 0.08 | -50.0 | 0 | 0 | 0.79 | -52.37 | 0.23 | -41.03 | 0.47 | -33.8 | 0.27 | -22.86 | 0.25 | 0.0 | 76.77 | -50.94 |
| 2024 (4) | 2.05 | -9.69 | -0.14 | 0 | -0.24 | 0 | -0.01 | 0 | 1.91 | 31.72 | 0.16 | -30.43 | 0 | 0 | 1.66 | -36.43 | 0.39 | 0 | 0.71 | 0 | 0.35 | -10.26 | 0.25 | 19.05 | 156.49 | -58.64 |
| 2023 (3) | 2.27 | 272.13 | -0.82 | 0 | -0.66 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | 4733.33 | 0.23 | -39.47 | 0 | 0 | 2.61 | -28.74 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -2.5 | 0.21 | 31.25 | 378.33 | 917.16 |
| 2022 (2) | 0.61 | -61.39 | -0.58 | 0 | -2.57 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -98.29 | 0.38 | 22.58 | 0 | 0 | 3.67 | 86.47 | 0.43 | -86.13 | 1.08 | -55.37 | 0.4 | 14.29 | 0.16 | 0.0 | 37.20 | -31.02 |
| 2021 (1) | 1.58 | -35.77 | 0.17 | 0 | -0.71 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | 38.89 | 0.31 | 40.91 | 0 | 0 | 1.97 | 14.35 | 3.1 | 134.85 | 2.42 | 122.02 | 0.35 | -5.41 | 0.16 | -27.27 | 53.92 | -63.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -52.38 | -61.54 | 0.59 | -23.38 | 68.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.69 | -29.59 | 13.11 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | 227.27 | 30.3 | -0.01 | 50.0 | -110.0 | 0.11 | -45.0 | -31.25 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 43.48 | -33.75 | -51.51 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | 10.53 | 40.0 | 0.77 | 218.46 | 450.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 313.04 | 1500.0 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -41.67 | -64.81 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 81.82 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 65.62 | 13.98 | 9.38 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 72.73 | -62.75 | -0.65 | -227.45 | -3350.0 | -0.71 | 0 | -195.83 | -0.01 | -125.0 | -150.0 | -0.46 | -174.19 | -186.79 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 13.1 | -48.41 | -0.03 | -117.65 | -116.67 | 0.2 | 322.22 | 25.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 57.58 | -79.06 | -66.13 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -57.69 | -74.42 | 0.51 | 45.71 | 363.64 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 500.0 | 0.62 | 1.64 | 14.81 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -39.65 | -64.21 | 0.17 | 70.0 | 30.77 | -0.09 | -156.25 | -140.91 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 275.00 | 206.73 | 136.63 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | 73.33 | 0.0 | 0.35 | 259.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.61 | 971.43 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.16 | -11.63 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 89.66 | 49.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.15 | -70.59 | 0.0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.07 | -113.21 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.32 | -14.47 | 0.0 | -0.02 | -111.11 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | -64.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.51 | 18.6 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | -0.24 | 0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -21.54 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 170.00 | 46.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 116.22 | 0.0 | 0.0 |