現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.51 | 0 | -1.87 | 0 | 0.57 | 0 | -0.08 | 0 | -2.38 | 0 | 0.31 | -6.06 | 0 | 0 | 3.79 | -28.31 | -1.2 | 0 | -1.28 | 0 | 0.48 | 26.32 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.28 | -26.32 | -1.21 | 0 | -0.01 | 0 | -0.02 | 0 | -0.93 | 0 | 0.33 | 153.85 | -0.17 | 0 | 5.28 | 105.11 | -0.1 | 0 | 0.15 | -16.67 | 0.38 | 8.57 | 0 | 0 | 52.83 | -26.32 |
| 2023 (3) | 0.38 | -38.71 | 0.57 | 119.23 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.95 | 7.95 | 0.13 | -61.76 | -0.01 | 0 | 2.57 | -54.12 | -0.39 | 0 | 0.18 | 0 | 0.35 | -18.6 | 0 | 0 | 71.70 | -78.03 |
| 2022 (2) | 0.62 | 129.63 | 0.26 | -91.0 | 0 | 0 | -0.45 | 0 | 0.88 | -72.15 | 0.34 | -33.33 | 0 | 0 | 5.61 | -5.61 | -0.74 | 0 | -0.24 | 0 | 0.43 | -30.65 | 0 | 0 | 326.32 | 1628.27 |
| 2021 (1) | 0.27 | 0 | 2.89 | 0 | -0.47 | 0 | 0.3 | 0 | 3.16 | 0 | 0.51 | 325.0 | 0.07 | 0 | 5.94 | 215.53 | -0.1 | 0 | 0.81 | 0 | 0.62 | -36.73 | 0 | 0 | 18.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.4 | -21.21 | -766.67 | -0.57 | 19.72 | -111.11 | 1.11 | -5.13 | 309.43 | 0.02 | -84.62 | 115.38 | -0.97 | 6.73 | -361.9 | 0.46 | 318.18 | 666.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 22.55 | 314.08 | 403.59 | -0.16 | 46.67 | 20.0 | -0.49 | -75.0 | -345.45 | 0.15 | 7.14 | 50.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | -312.5 | -210.0 | -0.71 | -407.14 | 19.32 | 1.17 | 4000.0 | 11800.0 | 0.13 | 550.0 | 550.0 | -1.04 | -372.73 | -79.31 | 0.11 | 120.0 | -31.25 | 0.03 | 250.0 | 0 | 5.45 | 142.87 | -51.33 | -0.3 | 3.23 | -114.29 | -0.28 | -27.27 | -460.0 | 0.14 | 7.69 | 55.56 | 0.02 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 46.67 | -300.0 | -0.14 | 81.08 | -133.33 | -0.03 | 0.0 | 0 | 0.02 | 118.18 | -50.0 | -0.22 | 75.28 | -1000.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0 | 2.24 | -35.23 | -24.22 | -0.31 | 18.42 | -3200.0 | -0.22 | 67.65 | -833.33 | 0.13 | 8.33 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -350.0 | -66.67 | -0.74 | -174.07 | -236.36 | -0.03 | 94.34 | 0 | -0.11 | 15.38 | -266.67 | -0.89 | -323.81 | -187.1 | 0.09 | 50.0 | -57.14 | 0.04 | 180.0 | 0 | 3.46 | -22.69 | -72.14 | -0.38 | -90.0 | -2000.0 | -0.68 | -518.18 | -855.56 | 0.12 | 20.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -80.0 | 0.0 | -0.27 | 69.32 | 0.0 | -0.53 | -5200.0 | 0.0 | -0.13 | -750.0 | 0.0 | -0.21 | 63.79 | 0.0 | 0.06 | -62.5 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 4.48 | -59.98 | 0.0 | -0.2 | -42.86 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 650.0 | 0.0 | -0.88 | -1366.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -0.58 | -2800.0 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.19 | 278.18 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 750.00 | 2150.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 144.44 | 0.0 | -0.06 | 72.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.02 | 93.55 | 0.0 | 0.05 | -76.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.96 | -76.19 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | 166.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |