現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.26 | 0 | 2.78 | 0 | -0.62 | 0 | -0.46 | 0 | 2.52 | -29.61 | 1.06 | -20.3 | -0.94 | 0 | 3.53 | -20.67 | 4.67 | -11.72 | 4.28 | 16.94 | 1.67 | 7.74 | 0.02 | 100.0 | -4.36 | 0 |
| 2024 (4) | 4.69 | 5.87 | -1.11 | 0 | -0.79 | 0 | 0.36 | 0 | 3.58 | 27.86 | 1.33 | 0.0 | -0.08 | 0 | 4.44 | -17.84 | 5.29 | 131.0 | 3.66 | 75.96 | 1.55 | 5.44 | 0.01 | -50.0 | 89.85 | -27.6 |
| 2023 (3) | 4.43 | 17.51 | -1.63 | 0 | -2.65 | 0 | -0.1 | 0 | 2.8 | -9.39 | 1.33 | 9.92 | 0.04 | 0 | 5.41 | 25.52 | 2.29 | -21.03 | 2.08 | -24.09 | 1.47 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 124.09 | 39.23 |
| 2022 (2) | 3.77 | 27.36 | -0.68 | 0 | -4.14 | 0 | -0.47 | 0 | 3.09 | 354.41 | 1.21 | -20.39 | -0.03 | 0 | 4.31 | -19.26 | 2.9 | -23.68 | 2.74 | 81.46 | 1.47 | 1.38 | 0.02 | 0.0 | 89.13 | -10.27 |
| 2021 (1) | 2.96 | 20.33 | -2.28 | 0 | -0.44 | 0 | 0.52 | 0 | 0.68 | -48.48 | 1.52 | 43.4 | 0.01 | 0 | 5.34 | 19.23 | 3.8 | 30.58 | 1.51 | 4.86 | 1.45 | 4.32 | 0.02 | 0.0 | 99.33 | 15.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | 144.66 | 0 | -1.36 | -256.32 | -491.3 | -0.5 | -2600.0 | 1.96 | -0.32 | -88.24 | -77.78 | -0.9 | -462.5 | -291.3 | 0.41 | 215.38 | 86.36 | -0.95 | -1.06 | -9400.0 | 5.30 | 187.68 | 79.38 | 1.0 | 31.58 | -25.37 | 0.86 | -12.24 | -23.89 | 0.44 | 4.76 | 4.76 | 0 | -100.0 | 0 | 35.38 | 148.44 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.03 | -45.07 | -164.38 | 0.87 | -63.29 | 293.33 | 0.02 | 102.9 | -98.31 | -0.17 | -240.0 | -88.89 | -0.16 | -109.64 | -113.91 | 0.13 | -72.34 | -71.11 | -0.94 | -9300.0 | 0 | 1.84 | -68.66 | -70.7 | 0.76 | -24.0 | -26.21 | 0.98 | -34.23 | 13.95 | 0.42 | 2.44 | 2.44 | 0.01 | 0 | 0 | -73.05 | -95.48 | -157.98 |
| 25Q3 (6) | -0.71 | -147.65 | -167.62 | 2.37 | 1130.43 | 3062.5 | -0.69 | -223.21 | 11.54 | -0.05 | 16.67 | -111.9 | 1.66 | 31.75 | 71.13 | 0.47 | 95.83 | 56.67 | -0.01 | -200.0 | 87.5 | 5.88 | 85.06 | 70.96 | 1.0 | -36.31 | -40.12 | 1.49 | 115.94 | 16.41 | 0.41 | 0.0 | 7.89 | 0 | -100.0 | 0 | -37.37 | -127.84 | -159.08 |
| 25Q2 (5) | 1.49 | 0 | 52.04 | -0.23 | 0.0 | 28.12 | 0.56 | 209.8 | 207.69 | -0.06 | 66.67 | -220.0 | 1.26 | 647.83 | 90.91 | 0.24 | 9.09 | -25.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 3.17 | 7.5 | -24.8 | 1.57 | 17.16 | -4.85 | 0.69 | -38.94 | 6.15 | 0.41 | -2.38 | 5.13 | 0.01 | 0 | 0 | 134.23 | 0 | 42.45 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.23 | 48.89 | 0.0 | -0.51 | -143.22 | 0.0 | -0.18 | -100.0 | 0.0 | -0.23 | -120.0 | 0.0 | 0.22 | -51.11 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.95 | -53.01 | 0.0 | 1.34 | 30.1 | 0.0 | 1.13 | 31.4 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.6 | 52.38 | 0.0 | -0.45 | -462.5 | 0.0 | 1.18 | 251.28 | 0.0 | -0.09 | -121.43 | 0.0 | 1.15 | 18.56 | 0.0 | 0.45 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.28 | 82.89 | 0.0 | 1.03 | -38.32 | 0.0 | 0.86 | -32.81 | 0.0 | 0.41 | 7.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.98 | 99.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.05 | 7.14 | 0.0 | -0.08 | 75.0 | 0.0 | -0.78 | -50.0 | 0.0 | 0.42 | 740.0 | 0.0 | 0.97 | 46.97 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 3.44 | -18.6 | 0.0 | 1.67 | 1.21 | 0.0 | 1.28 | 96.92 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 63.25 | -32.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 94.23 | 0.0 | 0.0 |