現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | -63.41 | -4.35 | 0 | -1.23 | 0 | 0 | 0 | -3.6 | 0 | 1.01 | 134.88 | -1.7 | 0 | 2.83 | 183.85 | -0.63 | 0 | -0.64 | 0 | 1.72 | -16.1 | 0.05 | 25.0 | 66.37 | -7.73 |
| 2024 (4) | 2.05 | -46.05 | -4.1 | 0 | -5.05 | 0 | 0.2 | 11.11 | -2.05 | 0 | 0.43 | -10.42 | 0 | 0 | 1.00 | -14.05 | 0.07 | 0 | 0.76 | 0 | 2.05 | -9.29 | 0.04 | 0.0 | 71.93 | -80.88 |
| 2023 (3) | 3.8 | 17.28 | 3.33 | 0 | -3.18 | 0 | 0.18 | 0 | 7.13 | 129.26 | 0.48 | -36.84 | 0 | 0 | 1.16 | -26.2 | -0.46 | 0 | -1.29 | 0 | 2.26 | -8.5 | 0.04 | 0.0 | 376.24 | 9.16 |
| 2022 (2) | 3.24 | 35.56 | -0.13 | 0 | -4.22 | 0 | -0.06 | 0 | 3.11 | 207.92 | 0.76 | -54.49 | 0 | 0 | 1.57 | -49.93 | -0.85 | 0 | -1.57 | 0 | 2.47 | 5.56 | 0.04 | -50.0 | 344.68 | 283.62 |
| 2021 (1) | 2.39 | 64.83 | -1.38 | 0 | -0.12 | 0 | 0.01 | 0 | 1.01 | 0 | 1.67 | -52.01 | 0 | 0 | 3.14 | -54.06 | 0.45 | -79.26 | 0.24 | -72.09 | 2.34 | -2.9 | 0.08 | 60.0 | 89.85 | 105.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.66 | 9.93 | 49.55 | 1.09 | 267.69 | 270.31 | -0.1 | -113.89 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | -600.0 | 2.75 | 219.77 | 485.11 | 0.95 | 39.71 | 850.0 | 0 | 0 | 0 | 13.95 | 80.53 | 847.21 | -1.04 | -2700.0 | 8.77 | -0.6 | -600.0 | 14.29 | 0.41 | 2.5 | -14.58 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.51 | 1987.5 | -10.65 | -0.65 | 81.69 | 10.96 | 0.72 | 177.42 | 129.15 | 0.01 | 150.0 | -87.5 | 0.86 | 123.69 | -10.42 | 0.68 | 423.08 | 209.09 | 0 | 100.0 | 0 | 7.73 | 549.09 | 277.93 | 0.04 | -93.94 | -71.43 | 0.12 | -80.0 | -68.42 | 0.4 | 2.56 | -21.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 284.91 | 3661.32 | 51.72 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 95.53 | 85.19 | -3.55 | -810.0 | -166.92 | -0.93 | -2.2 | -97.87 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -3.63 | -181.4 | -94.12 | 0.13 | 30.0 | 333.33 | -1.7 | 0 | 0 | 1.19 | 9.17 | 379.37 | 0.66 | 447.37 | 186.96 | 0.6 | 190.91 | 300.0 | 0.39 | -11.36 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.00 | 0 | 89.93 |
| 25Q2 (5) | -1.79 | -261.26 | -326.58 | 0.5 | 178.12 | 257.14 | -0.91 | -810.0 | 66.54 | 0.02 | 300.0 | 100.0 | -1.29 | -374.47 | -238.71 | 0.1 | 0.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | -25.95 | 181.08 | -0.19 | 83.33 | -195.0 | -0.66 | 5.71 | -571.43 | 0.44 | -8.33 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.11 | -34.32 | 0.0 | -0.64 | 12.33 | 0.0 | -0.1 | 95.95 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 0.47 | -51.04 | 0.0 | 0.1 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | -27.97 | 0.0 | -1.14 | -914.29 | 0.0 | -0.7 | -284.21 | 0.0 | 0.48 | -5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.69 | 412.96 | 0.0 | -0.73 | 45.11 | 0.0 | -2.47 | -425.53 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 0.96 | 151.34 | 0.0 | 0.22 | 633.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | 723.3 | 0.0 | 0.14 | -39.13 | 0.0 | 0.38 | 153.33 | 0.0 | 0.51 | -1.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 187.78 | 336.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.54 | -168.35 | 0.0 | -1.33 | -1050.0 | 0.0 | -0.47 | 82.72 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -1.87 | -301.08 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | -35.99 | 0.0 | 0.23 | 15.0 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -79.41 | -167.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.91 | 0.0 | 0.0 |