現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.08 | -71.2 | -4.08 | 0 | 2.35 | 1205.56 | 0.07 | 0.0 | -3.0 | 0 | 4.06 | -16.46 | -0.04 | 0 | 17.45 | -29.35 | 3.37 | 27.17 | 2.21 | -11.95 | 1.54 | 2.67 | 0.05 | -28.57 | 28.42 | -69.08 |
| 2024 (4) | 3.75 | -14.77 | -5.21 | 0 | 0.18 | -91.67 | 0.07 | 0 | -1.46 | 0 | 4.86 | 767.86 | 0 | 0 | 24.71 | 721.53 | 2.65 | 26.79 | 2.51 | 107.44 | 1.5 | -5.06 | 0.07 | 40.0 | 91.91 | -40.68 |
| 2023 (3) | 4.4 | 35.38 | -0.44 | 0 | 2.16 | 0 | -0.05 | 0 | 3.96 | 219.35 | 0.56 | 19.15 | 0.04 | 33.33 | 3.01 | 14.86 | 2.09 | 83.33 | 1.21 | 3.42 | 1.58 | -9.71 | 0.05 | 66.67 | 154.93 | 40.63 |
| 2022 (2) | 3.25 | 140.74 | -2.01 | 0 | -0.68 | 0 | 0.09 | 50.0 | 1.24 | 0 | 0.47 | -68.46 | 0.03 | 50.0 | 2.62 | -69.81 | 1.14 | 67.65 | 1.17 | 51.95 | 1.75 | 2.94 | 0.03 | 0.0 | 110.17 | 104.02 |
| 2021 (1) | 1.35 | 29.81 | -1.47 | 0 | -0.68 | 0 | 0.06 | 0 | -0.12 | 0 | 1.49 | -61.2 | 0.02 | 0 | 8.67 | -61.85 | 0.68 | -31.31 | 0.77 | 26.23 | 1.7 | 17.24 | 0.03 | -25.0 | 54.00 | 9.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.2 | 205.56 | 300.0 | -3.97 | -129.48 | -326.88 | 2.47 | 55.35 | 34.97 | -2.9 | -14600.0 | -2536.36 | -1.77 | -75.25 | -365.79 | 0.46 | -73.1 | -50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.10 | -79.45 | -72.78 | -0.23 | -122.55 | -142.59 | 2.39 | 198.75 | 482.93 | 0.7 | 48.94 | 89.19 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 70.74 | 26.74 | 1.61 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 7100.0 | -65.71 | -1.73 | -321.95 | -47.86 | 1.59 | 163.35 | 2.58 | 0.02 | 0 | 300.0 | -1.01 | -152.5 | -208.6 | 1.71 | 362.16 | 94.32 | -0.02 | 0 | 0 | 24.82 | 321.25 | 56.53 | 1.02 | -3.77 | 117.02 | 0.8 | -13.04 | 48.15 | 0.47 | 30.56 | 27.03 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 55.81 | 7100.0 | -75.28 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | 105.0 | -91.67 | -0.41 | 59.8 | 80.75 | -2.51 | -274.31 | -697.62 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.4 | 67.21 | 80.1 | 0.37 | -64.76 | -84.45 | 0 | 0 | -100.0 | 5.89 | -70.93 | -86.43 | 1.06 | 39.47 | 6.0 | 0.92 | 922.22 | 29.58 | 0.36 | 2.86 | -5.26 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.78 | 101.74 | -92.83 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -136.36 | -166.67 | -1.02 | -9.68 | 8.11 | 1.44 | -21.31 | 179.12 | -0.01 | 90.91 | -200.0 | -1.22 | -221.05 | -50.62 | 1.05 | 14.13 | 56.72 | 0 | 100.0 | -100.0 | 20.27 | 8.18 | 46.43 | 0.76 | 40.74 | -5.0 | 0.09 | -78.05 | -87.84 | 0.35 | -5.41 | -5.41 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -44.44 | -163.84 | -267.41 |
| 25Q1 (4) | 0.55 | -73.81 | 0.0 | -0.93 | 20.51 | 0.0 | 1.83 | 18.06 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -0.38 | -140.86 | 0.0 | 0.92 | 4.55 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 18.74 | 18.17 | 0.0 | 0.54 | 14.89 | 0.0 | 0.41 | -24.07 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 69.62 | -69.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.1 | 1650.0 | 0.0 | -1.17 | 45.07 | 0.0 | 1.55 | 269.05 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.93 | 146.27 | 0.0 | 0.88 | -63.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 15.86 | -63.49 | 0.0 | 0.47 | -53.0 | 0.0 | 0.54 | -23.94 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 225.81 | 1988.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -60.0 | 0.0 | -2.13 | -91.89 | 0.0 | 0.42 | 123.08 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -2.01 | -148.15 | 0.0 | 2.38 | 255.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.43 | 213.74 | 0.0 | 1.0 | 25.0 | 0.0 | 0.71 | -4.05 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.81 | -59.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.84 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 26.55 | 0.0 | 0.0 |