現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.44 | -13.73 | 0.36 | -16.28 | -0.54 | 0 | -0.09 | 0 | 0.8 | -14.89 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.15 | -58.52 | 0.24 | -27.27 | 0.3 | -40.0 | 0.12 | -14.29 | 0 | 0 | 104.76 | 31.47 |
| 2024 (4) | 0.51 | -56.78 | 0.43 | 0 | -0.58 | 0 | 0.23 | 64.29 | 0.94 | 30.56 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.36 | 164.5 | 0.33 | -23.26 | 0.5 | 78.57 | 0.14 | -17.65 | 0 | 0 | 79.69 | -69.61 |
| 2023 (3) | 1.18 | 53.25 | -0.46 | 0 | -1.0 | 0 | 0.14 | 250.0 | 0.72 | 5.88 | 0.01 | -97.06 | 0 | 0 | 0.13 | -96.61 | 0.43 | 0 | 0.28 | 0 | 0.17 | -10.53 | 0 | 0 | 262.22 | 0 |
| 2022 (2) | 0.77 | 0 | -0.09 | 0 | -0.35 | 0 | 0.04 | -75.0 | 0.68 | 0 | 0.34 | 100.0 | 0 | 0 | 3.96 | 124.94 | -0.44 | 0 | -0.2 | 0 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.9 | 0 | -0.1 | 0 | 0.38 | 0 | 0.16 | 0 | -1.0 | 0 | 0.17 | 750.0 | 0 | 0 | 1.76 | 737.67 | 0.1 | -81.82 | -0.01 | 0 | 0.18 | -5.26 | 0 | 0 | -529.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.13 | 213.89 | 370.83 | -0.32 | -1166.67 | 0 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | -0.1 | 52.38 | -300.0 | 0.81 | 107.69 | 237.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.16 | -5.88 | 500.0 | 0.11 | -31.25 | 1000.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 807.14 | 325.99 | 34.52 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | 1700.0 | 125.0 | 0.03 | 0 | 110.34 | -0.02 | 95.74 | 60.0 | -0.21 | -210.53 | -362.5 | 0.39 | 1850.0 | 400.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | 0 | 4.52 | 0.17 | 41.67 | 142.86 | 0.16 | -33.33 | -15.79 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 189.47 | 2457.89 | 160.53 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 111.76 | -94.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.47 | -2250.0 | -4.44 | 0.19 | 258.33 | 416.67 | 0.02 | -87.5 | -94.59 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.12 | 700.0 | 71.43 | 0.24 | 318.18 | 380.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 7.41 | 0 | -98.1 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -170.83 | -466.67 | 0.33 | 0 | -54.79 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | -0.12 | -340.0 | -163.16 | 0.16 | -33.33 | -77.14 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 0 | 0 | -0.02 | 50.0 | -113.33 | -0.11 | -1200.0 | -191.67 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.24 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0.24 | 284.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 0.01 | -94.74 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 600.00 | 725.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | -54.29 | 0.0 | -0.29 | -1550.0 | 0.0 | -0.05 | 88.89 | 0.0 | 0.08 | 233.33 | 0.0 | -0.13 | -135.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | 0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 280.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.73 | -81.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | 1266.67 | 0.0 | 0.02 | -97.26 | 0.0 | -0.45 | -1025.0 | 0.0 | -0.06 | -131.58 | 0.0 | 0.37 | -47.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | 0.05 | -58.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 388.89 | 2174.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -18.75 | 0.0 | 0.0 |