現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.3 | 167.25 | -44.06 | 0 | 39.78 | 38.17 | -0.21 | 0 | -22.76 | 0 | 18.73 | 30.43 | 0.13 | -18.75 | 3.53 | -1.28 | 91.61 | 131.28 | 72.93 | 169.41 | 5.52 | 24.89 | 0.42 | -4.55 | 27.01 | 8.2 |
| 2024 (4) | 7.97 | 0 | -34.73 | 0 | 28.79 | -41.94 | 0.84 | 500.0 | -26.76 | 0 | 14.36 | 103.4 | 0.16 | 0 | 3.57 | 70.52 | 39.61 | 123.15 | 27.07 | 92.12 | 4.42 | 11.34 | 0.44 | -31.25 | 24.96 | 0 |
| 2023 (3) | -52.11 | 0 | -11.16 | 0 | 49.59 | 197.3 | 0.14 | 0 | -63.27 | 0 | 7.06 | -82.88 | -0.03 | 0 | 2.10 | -82.25 | 17.75 | 151.06 | 14.09 | 69.76 | 3.97 | 11.83 | 0.64 | -1.54 | -278.66 | 0 |
| 2022 (2) | 50.75 | 0 | -50.23 | 0 | 16.68 | -32.31 | -0.1 | 0 | 0.52 | 0 | 41.24 | 225.49 | 2.54 | 0 | 11.81 | 268.99 | 7.07 | -69.5 | 8.3 | -63.06 | 3.55 | 21.58 | 0.65 | 1.56 | 406.00 | 0 |
| 2021 (1) | -11.92 | 0 | -7.26 | 0 | 24.64 | 495.17 | -0.13 | 0 | -19.18 | 0 | 12.67 | 1001.74 | -0.23 | 0 | 3.20 | 796.75 | 23.18 | 22.78 | 22.47 | 66.32 | 2.92 | -2.99 | 0.64 | -3.03 | -45.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -82.77 | -2724.91 | -577.06 | -13.75 | -11.07 | -587.5 | 105.36 | 369.1 | 821.15 | 0.01 | 103.03 | -94.12 | -96.52 | -530.44 | -728.79 | 3.16 | -27.02 | -12.22 | 0.31 | -22.5 | 191.18 | 1.21 | -55.7 | -66.68 | 122.8 | 119.21 | 2816.86 | 95.34 | 130.96 | 1712.55 | 1.68 | 9.8 | 32.28 | 0.14 | 16.67 | 27.27 | -85.19 | -1148.18 | -132.6 |
| 25Q4 (7) | -2.93 | -114.14 | -113.14 | -12.38 | 12.38 | -65.51 | 22.46 | 3972.41 | 566.94 | -0.33 | 15.38 | 48.44 | -15.31 | -332.32 | -203.31 | 4.33 | -49.18 | -28.9 | 0.4 | 310.53 | 233.33 | 2.73 | -53.46 | -55.8 | 56.02 | 193.3 | 2481.57 | 41.28 | 134.55 | 1257.89 | 1.53 | 8.51 | 29.66 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | -6.83 | -106.3 | -101.32 |
| 25Q3 (6) | 20.72 | 249.71 | 5.23 | -14.13 | 9.13 | -9.96 | -0.58 | -101.78 | 95.63 | -0.39 | -214.71 | -269.57 | 6.59 | 122.42 | -3.65 | 8.52 | 268.83 | 301.89 | -0.19 | -246.15 | -575.0 | 5.87 | 225.95 | 160.31 | 19.1 | 55.54 | 137.27 | 17.6 | 100.23 | 198.31 | 1.41 | 8.46 | 27.03 | 0.12 | 50.0 | 20.0 | 108.31 | 179.59 | -60.89 |
| 25Q2 (5) | -13.84 | -179.77 | -215.24 | -15.55 | -677.5 | -268.48 | 32.51 | 322.52 | 819.25 | 0.34 | 100.0 | -62.22 | -29.39 | -291.47 | -477.28 | 2.31 | -35.83 | 151.09 | 0.13 | 138.24 | -18.75 | 1.80 | -50.42 | 96.75 | 12.28 | 191.69 | -11.78 | 8.79 | 67.11 | 16.42 | 1.3 | 2.36 | 20.37 | 0.08 | -27.27 | -33.33 | -136.09 | -152.08 | -199.15 |
| 25Q1 (4) | 17.35 | -22.2 | 0.0 | -2.0 | 73.26 | 0.0 | -14.61 | -203.74 | 0.0 | 0.17 | 126.56 | 0.0 | 15.35 | 3.58 | 0.0 | 3.6 | -40.89 | 0.0 | -0.34 | -383.33 | 0.0 | 3.63 | -41.23 | 0.0 | 4.21 | 94.01 | 0.0 | 5.26 | 73.03 | 0.0 | 1.27 | 7.63 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 261.30 | -49.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 22.3 | 13.26 | 0.0 | -7.48 | 41.79 | 0.0 | -4.81 | 63.75 | 0.0 | -0.64 | -378.26 | 0.0 | 14.82 | 116.67 | 0.0 | 6.09 | 187.26 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 6.18 | 174.11 | 0.0 | 2.17 | -73.04 | 0.0 | 3.04 | -48.47 | 0.0 | 1.18 | 6.31 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 516.20 | 86.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 19.69 | 63.95 | 0.0 | -12.85 | -204.5 | 0.0 | -13.27 | -193.58 | 0.0 | 0.23 | -74.44 | 0.0 | 6.84 | -12.2 | 0.0 | 2.12 | 130.43 | 0.0 | 0.04 | -75.0 | 0.0 | 2.26 | 146.37 | 0.0 | 8.05 | -42.17 | 0.0 | 5.9 | -21.85 | 0.0 | 1.11 | 2.78 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 276.93 | 101.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.01 | 0.0 | 0.0 | -4.22 | 0.0 | 0.0 | -4.52 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 7.79 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 13.92 | 0.0 | 0.0 | 7.55 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 137.26 | 0.0 | 0.0 |