現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.61 | 24.6 | -2.12 | 0 | -8.0 | 0 | -0.17 | 0 | 10.49 | 19.2 | 2.18 | 94.64 | 0 | 0 | 5.26 | 62.97 | 13.06 | 23.56 | 11.43 | 12.83 | 1.26 | -9.35 | 0 | 0 | 99.37 | 13.12 |
| 2024 (4) | 10.12 | 32.29 | -1.32 | 0 | -5.84 | 0 | 0.01 | -95.65 | 8.8 | 61.47 | 1.12 | -49.32 | -0.26 | 0 | 3.22 | -56.17 | 10.57 | 27.81 | 10.13 | 38.96 | 1.39 | 4.51 | 0 | 0 | 87.85 | -1.01 |
| 2023 (3) | 7.65 | -12.77 | -2.2 | 0 | -4.57 | 0 | 0.23 | 0 | 5.45 | -19.5 | 2.21 | 50.34 | 0 | 0 | 7.36 | 30.52 | 8.27 | 53.15 | 7.29 | 19.31 | 1.33 | 2.31 | 0 | 0 | 88.75 | -25.02 |
| 2022 (2) | 8.77 | 47.15 | -2.0 | 0 | -5.45 | 0 | -0.11 | 0 | 6.77 | 28.22 | 1.47 | -54.91 | 0 | 0 | 5.64 | -47.85 | 5.4 | -31.21 | 6.11 | -4.53 | 1.3 | 12.07 | 0 | 0 | 118.35 | 50.13 |
| 2021 (1) | 5.96 | -19.24 | -0.68 | 0 | -5.11 | 0 | 0.1 | 0 | 5.28 | 57.14 | 3.26 | 92.9 | -0.05 | 0 | 10.81 | 66.16 | 7.85 | 0.64 | 6.4 | 4.58 | 1.16 | 13.73 | 0 | 0 | 78.84 | -23.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.13 | -39.22 | -25.65 | -0.7 | -100.0 | 11.39 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 145.45 | 133.33 | 2.43 | -49.38 | -28.95 | 0.65 | -1.52 | 32.65 | 0 | 0 | 0 | 6.86 | 8.04 | 29.29 | 2.95 | -1.01 | 0.68 | 2.54 | -12.41 | -4.87 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 109.06 | -32.02 | -22.29 |
| 25Q4 (7) | 5.15 | 115.48 | 18.94 | -0.35 | 32.69 | 41.67 | -0.02 | 99.74 | 0.0 | -0.11 | -142.31 | -200.0 | 4.8 | 156.68 | 28.69 | 0.66 | 15.79 | 13.79 | 0 | 0 | 100.0 | 6.35 | 25.92 | 4.82 | 2.98 | -21.58 | 1.71 | 2.9 | -23.48 | 5.07 | 0.31 | 3.33 | -8.82 | 0 | 0 | 0 | 160.44 | 174.55 | 14.86 |
| 25Q3 (6) | 2.39 | 181.18 | 40.59 | -0.52 | -15.56 | -248.57 | -7.75 | -3590.48 | -34.08 | 0.26 | 262.5 | 213.04 | 1.87 | 367.5 | -8.78 | 0.57 | 23.91 | 235.29 | 0 | 0 | 100.0 | 5.04 | 15.48 | 208.61 | 3.8 | 13.43 | 4.4 | 3.79 | 83.09 | 20.32 | 0.3 | -6.25 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 58.44 | 64.31 | 20.31 |
| 25Q2 (5) | 0.85 | -79.81 | -25.44 | -0.45 | 43.04 | -66.67 | -0.21 | -950.0 | -950.0 | -0.16 | -6.67 | -260.0 | 0.4 | -88.3 | -54.02 | 0.46 | -6.12 | 4500.0 | 0 | 0 | 100.0 | 4.36 | -17.7 | 3356.55 | 3.35 | 14.33 | 41.35 | 2.07 | -22.47 | -7.17 | 0.32 | -3.03 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 35.56 | -74.66 | -19.2 |
| 25Q1 (4) | 4.21 | -2.77 | 0.0 | -0.79 | -31.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | -236.36 | 0.0 | 3.42 | -8.31 | 0.0 | 0.49 | -15.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.30 | -12.41 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | 2.67 | -3.26 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.33 | 0.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.33 | 154.71 | 0.0 | -0.6 | -271.43 | 0.0 | -0.02 | 99.65 | 0.0 | 0.11 | 147.83 | 0.0 | 3.73 | 81.95 | 0.0 | 0.58 | 241.18 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.05 | 270.74 | 0.0 | 2.93 | -19.51 | 0.0 | 2.76 | -12.38 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 139.68 | 187.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.7 | 49.12 | 0.0 | 0.35 | 229.63 | 0.0 | -5.78 | -28800.0 | 0.0 | -0.23 | -330.0 | 0.0 | 2.05 | 135.63 | 0.0 | 0.17 | 1600.0 | 0.0 | -0.01 | 95.83 | 0.0 | 1.63 | 1193.37 | 0.0 | 3.64 | 53.59 | 0.0 | 3.15 | 41.26 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.57 | 10.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 44.02 | 0.0 | 0.0 |