現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 44.9 | 696.1 | 0.31 | 0 | -22.06 | 0 | -1.19 | 0 | 45.21 | 771.1 | 0.08 | -81.82 | 0 | 0 | 0.02 | -82.39 | 12.14 | 1.59 | 7.08 | 0.71 | 0.9 | 2.27 | 0 | 0 | 562.66 | 690.11 |
| 2024 (4) | 5.64 | 0 | -0.45 | 0 | -5.17 | 0 | -1.18 | 0 | 5.19 | 0 | 0.44 | -90.31 | 0 | 0 | 0.10 | -88.17 | 11.95 | -2.69 | 7.03 | 17.95 | 0.88 | 12.82 | 0.01 | 0.0 | 71.21 | 0 |
| 2023 (3) | -3.08 | 0 | -4.27 | 0 | 4.94 | 366.04 | -0.89 | 0 | -7.35 | 0 | 4.54 | 2926.67 | 0 | 0 | 0.81 | 3164.88 | 12.28 | -0.08 | 5.96 | -45.12 | 0.78 | -1.27 | 0.01 | 0.0 | -45.63 | 0 |
| 2022 (2) | -4.27 | 0 | -0.15 | 0 | 1.06 | -85.4 | 0.33 | -47.62 | -4.42 | 0 | 0.15 | 36.36 | 0 | 0 | 0.02 | 6.36 | 12.29 | 12.55 | 10.86 | 33.74 | 0.79 | 1.28 | 0.01 | -50.0 | -36.62 | 0 |
| 2021 (1) | -2.94 | 0 | -3.81 | 0 | 7.26 | 0 | 0.63 | -32.26 | -6.75 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.02 | 22.37 | 10.92 | 90.91 | 8.12 | 76.14 | 0.78 | -8.24 | 0.02 | 0.0 | -32.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.97 | 107.75 | -96.36 | -0.01 | -109.09 | -104.55 | -3.43 | -170.0 | 80.58 | -4.96 | -12300.0 | -1477.78 | 0.96 | 107.74 | -96.43 | 0.01 | 120.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 113.98 | -78.96 | 4.87 | 24.23 | 97.17 | 3.58 | 5.6 | 61.99 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0 | 0 | 0 | 25.59 | 107.38 | -97.66 |
| 25Q4 (7) | -12.52 | -191.25 | -174.61 | 0.11 | 178.57 | 168.75 | 4.9 | 228.95 | 129.25 | -0.04 | 99.28 | 98.44 | -12.41 | -191.38 | -174.67 | -0.05 | -171.43 | -133.33 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -169.9 | -128.11 | 3.92 | 79.0 | 203.88 | 3.39 | 13.38 | 126.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -346.81 | -181.14 | -135.55 |
| 25Q3 (6) | 13.72 | -19.48 | 265.3 | -0.14 | -216.67 | -240.0 | -3.8 | 30.91 | -158.46 | -5.58 | -237.44 | -780.49 | 13.58 | -20.86 | 265.61 | 0.07 | 133.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 88.27 | -41.98 | 2.19 | -38.66 | -48.83 | 2.99 | 298.01 | 22.54 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 427.41 | 0 | 236.98 |
| 25Q2 (5) | 17.04 | -36.08 | 64.8 | 0.12 | -45.45 | 131.58 | -5.5 | 68.86 | 15.12 | 4.06 | 1027.78 | 286.24 | 17.16 | -36.16 | 72.29 | 0.03 | -25.0 | -78.57 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 14.4 | -73.84 | 3.57 | 44.53 | -0.56 | -1.51 | -168.33 | -179.06 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 26.66 | 58.88 | 0.0 | 0.22 | 237.5 | 0.0 | -17.66 | -5.43 | 0.0 | 0.36 | 114.01 | 0.0 | 26.88 | 61.73 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -81.33 | 0.0 | 2.47 | 91.47 | 0.0 | 2.21 | 47.33 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1092.62 | 12.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.78 | 302.17 | 0.0 | -0.16 | -260.0 | 0.0 | -16.75 | -357.69 | 0.0 | -2.57 | -413.41 | 0.0 | 16.62 | 302.68 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 44.26 | 0.0 | 1.29 | -69.86 | 0.0 | 1.5 | -38.52 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 975.58 | 412.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -8.3 | -180.27 | 0.0 | 0.1 | 126.32 | 0.0 | 6.5 | 200.31 | 0.0 | 0.82 | 137.61 | 0.0 | -8.2 | -182.33 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.10 | -15.11 | 0.0 | 4.28 | 19.22 | 0.0 | 2.44 | 27.75 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -312.03 | -164.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.34 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -6.48 | 0.0 | 0.0 | -2.18 | 0.0 | 0.0 | 9.96 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 3.59 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 485.45 | 0.0 | 0.0 |