現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.11 | 0 | -6.11 | 0 | 7.8 | 34.95 | -0.05 | 0 | -10.22 | 0 | 3.45 | 245.0 | -2.86 | 0 | 15.11 | 226.87 | -6.02 | 0 | -6.05 | 0 | 1.45 | 7.41 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.13 | -51.85 | -1.51 | 0 | 5.78 | 0 | -0.34 | 0 | -1.38 | 0 | 1.0 | 127.27 | 0 | 0 | 4.62 | 95.33 | -2.89 | 0 | -2.41 | 0 | 1.35 | 0.75 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.27 | -69.32 | -0.56 | 0 | -0.94 | 0 | -0.03 | 0 | -0.29 | 0 | 0.44 | -68.57 | 0 | 0 | 2.37 | -58.92 | -1.99 | 0 | -1.18 | 0 | 1.34 | -31.28 | 0.01 | -80.0 | 158.82 | 0 |
| 2022 (2) | 0.88 | -43.59 | -2.65 | 0 | 2.36 | -29.76 | -0.01 | 0 | -1.77 | 0 | 1.4 | -26.32 | 0 | 0 | 5.76 | -20.74 | -3.97 | 0 | -3.16 | 0 | 1.95 | -5.8 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.56 | -26.07 | -3.68 | 0 | 3.36 | 0 | -0.07 | 0 | -2.12 | 0 | 1.9 | 2614.29 | 0 | 0 | 7.27 | 2442.96 | -1.98 | 0 | -1.21 | 0 | 2.07 | -24.45 | 0.05 | 25.0 | 171.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.66 | -110.13 | 9.78 | -2.36 | -151.06 | -331.37 | 3.73 | 314.44 | 790.74 | -0.23 | -1050.0 | -155.56 | -4.02 | -132.37 | -390.24 | 0.63 | -66.49 | 173.91 | -0.45 | -137.5 | 0 | 10.68 | -62.85 | 118.67 | -0.93 | 51.31 | 38.82 | -0.85 | 39.72 | 41.78 | 0.32 | -13.51 | -11.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.79 | 19.39 | -251.92 | -0.94 | 73.67 | 80.17 | 0.9 | -50.82 | -86.61 | -0.02 | 71.43 | 50.0 | -1.73 | 61.98 | 59.0 | 1.88 | 189.23 | 126.51 | 1.2 | 137.74 | 328.57 | 28.75 | 161.81 | 89.1 | -1.91 | -59.17 | -41.48 | -1.41 | 7.84 | -1.44 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.98 | -96.0 | -196.97 | -3.57 | -36.78 | -287.89 | 1.83 | -67.32 | 127.44 | -0.07 | -153.85 | 65.0 | -4.55 | -46.3 | -389.81 | 0.65 | -5.8 | 622.22 | -3.18 | -261.36 | -1035.71 | 10.98 | -9.93 | 679.56 | -1.2 | 13.04 | -130.77 | -1.53 | 7.27 | -206.0 | 0.37 | 2.78 | 12.12 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.5 | 72.83 | -327.27 | -2.61 | -355.88 | -186.42 | 5.6 | 1137.04 | 12.9 | 0.13 | 244.44 | 200.0 | -3.11 | -279.27 | -195.99 | 0.69 | 200.0 | 1050.0 | -0.88 | 0 | 0 | 12.19 | 149.65 | 1047.97 | -1.38 | 9.21 | -115.62 | -1.65 | -13.01 | -275.0 | 0.36 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.84 | -453.85 | 0.0 | 1.02 | 121.52 | 0.0 | -0.54 | -108.04 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | -0.82 | 80.57 | 0.0 | 0.23 | -72.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.88 | -67.88 | 0.0 | -1.52 | -12.59 | 0.0 | -1.46 | -5.04 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | 257.58 | 0.0 | -4.74 | -349.47 | 0.0 | 6.72 | 200.75 | 0.0 | -0.04 | 80.0 | 0.0 | -4.22 | -368.79 | 0.0 | 0.83 | 822.22 | 0.0 | 0.28 | 200.0 | 0.0 | 15.20 | 979.3 | 0.0 | -1.35 | -159.62 | 0.0 | -1.39 | -178.0 | 0.0 | 0.37 | 12.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | -250.0 | 0.0 | 1.9 | -37.09 | 0.0 | -6.67 | -234.48 | 0.0 | -0.2 | -53.85 | 0.0 | 1.57 | -51.54 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.28 | 0 | 0.0 | 1.41 | 32.63 | 0.0 | -0.52 | 18.75 | 0.0 | -0.5 | -13.64 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 3.24 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |