現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.57 | 0 | 0.49 | 512.5 | -6.27 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | 0 | 0.2 | -56.52 | 0 | 0 | 0.24 | -73.54 | 4.95 | 41.03 | 3.68 | -21.03 | 0.17 | 21.43 | 0 | 0 | 170.65 | 0 |
| 2024 (4) | -2.08 | 0 | 0.08 | -93.65 | 0.03 | -96.05 | -0.13 | 0 | -2.0 | 0 | 0.46 | 142.11 | 0 | 0 | 0.92 | 94.2 | 3.51 | 6.69 | 4.66 | 61.81 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0 | -43.33 | 0 |
| 2023 (3) | 0.22 | -45.0 | 1.26 | 0 | 0.76 | -56.07 | 0.14 | 0 | 1.48 | 0 | 0.19 | -75.0 | 0 | 0 | 0.48 | -78.28 | 3.29 | 25.57 | 2.88 | 7.46 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 7.31 | -48.84 |
| 2022 (2) | 0.4 | -90.1 | -1.79 | 0 | 1.73 | 0 | -0.07 | 0 | -1.39 | 0 | 0.76 | 7500.0 | 0 | 0 | 2.19 | 10120.31 | 2.62 | 6.94 | 2.68 | 52.27 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 14.29 | -93.35 |
| 2021 (1) | 4.04 | 411.39 | -1.44 | 0 | -2.9 | 0 | 0.05 | 150.0 | 2.6 | 0 | 0.01 | -99.37 | 0 | 0 | 0.02 | -99.65 | 2.45 | 92.91 | 1.76 | 54.39 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | 214.89 | 237.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.82 | -450.6 | 7.77 | 0.18 | 123.08 | -45.45 | 5.65 | 701.06 | -32.58 | 0.07 | 333.33 | 75.0 | -5.64 | -740.91 | 5.69 | 0.01 | -91.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -94.22 | -47.3 | 1.96 | 64.71 | 18.07 | 1.6 | 45.45 | 15.94 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -350.60 | -342.89 | 21.1 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | -74.66 | 438.78 | -0.78 | -269.57 | -149.68 | -0.94 | 86.94 | 17.54 | -0.03 | 0 | 50.0 | 0.88 | -87.45 | -18.52 | 0.12 | 140.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 89.85 | 54.54 | 1.19 | 10.19 | -16.78 | 1.1 | 8.91 | -57.2 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 144.35 | -76.64 | 868.87 |
| 25Q3 (6) | 6.55 | 40.26 | 735.92 | 0.46 | -4.17 | 411.11 | -7.2 | -10.6 | -748.65 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.01 | 36.12 | 845.74 | 0.05 | 150.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 100.12 | 41.75 | 1.08 | 5.88 | 44.0 | 1.01 | 431.58 | 71.19 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 617.92 | -69.57 | 477.95 |
| 25Q2 (5) | 4.67 | 174.01 | 981.13 | 0.48 | 45.45 | 159.26 | -6.51 | -177.68 | -738.24 | -0.03 | -175.0 | -200.0 | 5.15 | 186.12 | 484.33 | 0.02 | 0.0 | -94.12 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 139.94 | -95.66 | 1.02 | -38.55 | 29.11 | 0.19 | -86.23 | -73.24 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2030.43 | 556.93 | 2934.95 |
| 25Q1 (4) | -6.31 | -1187.76 | 0.0 | 0.33 | -78.98 | 0.0 | 8.38 | 835.09 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | -5.98 | -653.7 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -83.05 | 0.0 | 1.66 | 16.08 | 0.0 | 1.38 | -46.3 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -444.37 | -2266.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.49 | 52.43 | 0.0 | 1.57 | 1644.44 | 0.0 | -1.14 | -202.7 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 1.08 | 214.89 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | 74.14 | 0.0 | 1.43 | 90.67 | 0.0 | 2.57 | 335.59 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -18.77 | 88.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.03 | -94.34 | 0.0 | 0.09 | 111.11 | 0.0 | 1.11 | 8.82 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.94 | 29.85 | 0.0 | 0.03 | -91.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | -93.87 | 0.0 | 0.75 | -5.06 | 0.0 | 0.59 | -16.9 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -163.49 | -128.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.51 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -71.62 | 0.0 | 0.0 |