現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.32 | -28.17 | -6.79 | 0 | -1.22 | 0 | 0.38 | 0 | -4.47 | 0 | 4.93 | 291.27 | 0 | 0 | 30.55 | 265.33 | 0.19 | 533.33 | 0.4 | -54.02 | 0.88 | 8.64 | 0.23 | -11.54 | 153.64 | -7.72 |
| 2024 (4) | 3.23 | -16.75 | -1.06 | 0 | 5.16 | 0 | -0.02 | 0 | 2.17 | -17.49 | 1.26 | 61.54 | 0 | 0 | 8.36 | 98.63 | 0.03 | -96.94 | 0.87 | 3.57 | 0.81 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 166.49 | -20.19 |
| 2023 (3) | 3.88 | 0 | -1.25 | 0 | -6.09 | 0 | -0.06 | 0 | 2.63 | 0 | 0.78 | 2.63 | 0 | 0 | 4.21 | 39.35 | 0.98 | -78.03 | 0.84 | -83.75 | 0.81 | -15.62 | 0.21 | 16.67 | 208.60 | 0 |
| 2022 (2) | -0.78 | 0 | 0.06 | 0 | -4.6 | 0 | -0.53 | 0 | -0.72 | 0 | 0.76 | -39.68 | 0 | 0 | 3.02 | -35.56 | 4.46 | -44.67 | 5.17 | -23.63 | 0.96 | 11.63 | 0.18 | 12.5 | -12.36 | 0 |
| 2021 (1) | 7.25 | 98.09 | -9.48 | 0 | 10.22 | 168.95 | -0.05 | 0 | -2.23 | 0 | 1.26 | -47.28 | 0 | 0 | 4.69 | -73.74 | 8.06 | 463.64 | 6.77 | 499.12 | 0.86 | 56.36 | 0.16 | 45.45 | 93.07 | -54.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.0 | -15.25 | 127.27 | 0.24 | 127.59 | 104.49 | -0.3 | 73.45 | -111.63 | -0.16 | -176.19 | -14.29 | 1.24 | 300.0 | 125.31 | 0.21 | -19.23 | -95.06 | 0 | 0 | 0 | 5.77 | -14.57 | -95.45 | 0.2 | 242.86 | 33.33 | 0.62 | 72.22 | 138.46 | 0.12 | -62.5 | -25.0 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 126.58 | -21.69 | 40.97 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 15.69 | -14.49 | -0.87 | -721.43 | 1.14 | -1.13 | -169.05 | -291.53 | 0.21 | 155.26 | 250.0 | 0.31 | -73.28 | -38.0 | 0.26 | 4.0 | -65.79 | 0 | 0 | 0 | 6.75 | 17.51 | -65.43 | -0.14 | -133.33 | 12.5 | 0.36 | 28.57 | 50.0 | 0.32 | 88.24 | -5.88 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 161.64 | -20.76 | -22.69 |
| 25Q3 (6) | 1.02 | 418.75 | 142.86 | 0.14 | 119.44 | 129.17 | -0.42 | 81.25 | 46.15 | -0.38 | -142.7 | -280.95 | 1.16 | 211.54 | 2033.33 | 0.25 | 47.06 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 5.75 | 55.17 | 40.23 | -0.06 | -125.0 | -200.0 | 0.28 | 154.9 | 566.67 | 0.17 | -29.17 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 204.00 | 0 | -17.43 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | -172.73 | -133.68 | -0.72 | 86.52 | -620.0 | -2.24 | -186.82 | -144.01 | 0.89 | 735.71 | 1583.33 | -1.04 | 78.78 | -222.35 | 0.17 | -96.0 | -26.09 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | -97.08 | -33.33 | 0.24 | 60.0 | 26.32 | -0.51 | -296.15 | -259.38 | 0.24 | 50.0 | 50.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.44 | -68.12 | 0.0 | -5.34 | -506.82 | 0.0 | 2.58 | 337.29 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -4.9 | -1080.0 | 0.0 | 4.25 | 459.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 126.87 | 549.35 | 0.0 | 0.15 | 193.75 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 0.16 | -52.94 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 89.80 | -57.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.38 | 228.57 | 0.0 | -0.88 | -83.33 | 0.0 | 0.59 | 175.64 | 0.0 | -0.14 | -166.67 | 0.0 | 0.5 | 933.33 | 0.0 | 0.76 | 406.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.54 | 376.71 | 0.0 | -0.16 | -366.67 | 0.0 | 0.24 | 500.0 | 0.0 | 0.34 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 209.09 | -15.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.42 | -55.79 | 0.0 | -0.48 | -380.0 | 0.0 | -0.78 | -115.32 | 0.0 | 0.21 | 450.0 | 0.0 | -0.06 | -107.06 | 0.0 | 0.15 | -34.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | -26.23 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | -0.06 | -118.75 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 247.06 | 40.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 175.93 | 0.0 | 0.0 |