現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | -59.79 | 2.71 | 0 | 0.58 | -84.02 | -0.24 | 0 | 3.49 | 0 | 1.2 | -52.76 | -1.82 | 0 | 6.88 | -53.7 | 0.75 | -13.79 | 0.74 | -51.32 | 0.71 | 18.33 | 0.16 | 60.0 | 48.45 | -44.56 |
| 2024 (4) | 1.94 | 13.45 | -8.4 | 0 | 3.63 | 0 | -0.96 | 0 | -6.46 | 0 | 2.54 | -6.27 | -1.11 | 0 | 14.87 | -2.32 | 0.87 | -61.67 | 1.52 | -26.21 | 0.6 | 20.0 | 0.1 | 66.67 | 87.39 | 33.89 |
| 2023 (3) | 1.71 | -49.41 | -3.07 | 0 | -1.18 | 0 | -0.42 | 0 | -1.36 | 0 | 2.71 | 163.11 | 0 | 0 | 15.22 | 153.94 | 2.27 | 136.46 | 2.06 | -35.83 | 0.5 | -32.43 | 0.06 | 20.0 | 65.27 | -22.76 |
| 2022 (2) | 3.38 | 76.96 | 0.77 | 0 | 3.25 | 137.23 | 1.12 | 0 | 4.15 | 0 | 1.03 | -74.25 | -0.04 | 0 | 6.00 | -78.52 | 0.96 | -38.06 | 3.21 | 16.3 | 0.74 | -6.33 | 0.05 | 25.0 | 84.50 | 58.82 |
| 2021 (1) | 1.91 | -22.36 | -3.26 | 0 | 1.37 | -40.43 | -0.46 | 0 | -1.35 | 0 | 4.0 | 387.8 | -0.01 | 0 | 27.91 | 281.94 | 1.55 | 55.0 | 2.76 | 155.56 | 0.79 | -4.82 | 0.04 | 100.0 | 53.20 | -58.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | -55.93 | 420.0 | -2.68 | -262.16 | -182.72 | 0.65 | 16.07 | -60.37 | 0.05 | 113.51 | -50.0 | -2.16 | -590.91 | -164.67 | 2.84 | 1594.74 | 238.1 | 0.07 | 105.47 | 135.0 | 71.90 | 2056.4 | 176.47 | -0.13 | -133.33 | 13.33 | -0.01 | -101.79 | 90.91 | 0.25 | 19.05 | 56.25 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 185.71 | 27.48 | 67.14 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 468.75 | 490.0 | -0.74 | -105.56 | 81.86 | 0.56 | 151.38 | -59.12 | -0.37 | -208.33 | -146.67 | 0.44 | 164.71 | 111.34 | -0.19 | -182.61 | -120.21 | -1.28 | -220.0 | -255.56 | -3.68 | -177.18 | -117.59 | 0.39 | 8.33 | 1850.0 | 0.56 | -6.67 | 36.59 | 0.21 | 23.53 | 23.53 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 145.68 | 468.75 | 344.32 |
| 25Q3 (6) | -0.32 | -77.78 | -127.35 | -0.36 | -164.29 | 79.89 | -1.09 | -101.85 | -65.15 | -0.12 | -185.71 | 14.29 | -0.68 | -278.95 | -9.68 | 0.23 | -28.12 | -76.53 | -0.4 | -766.67 | -33.33 | 4.76 | -37.65 | -77.11 | 0.36 | 140.0 | -18.18 | 0.6 | 293.55 | 15.38 | 0.17 | 6.25 | 13.33 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -39.51 | 0 | -123.64 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -280.0 | -137.5 | 0.56 | -82.72 | 133.33 | -0.54 | -132.93 | -31.71 | 0.14 | 40.0 | 216.67 | 0.38 | -88.62 | 131.67 | 0.32 | -61.9 | -39.62 | 0.06 | 130.0 | 113.04 | 7.64 | -70.63 | -39.62 | 0.15 | 200.0 | -54.55 | -0.31 | -181.82 | -172.09 | 0.16 | 0.0 | 14.29 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -50.0 | 0.0 | 3.24 | 179.41 | 0.0 | 1.64 | 19.71 | 0.0 | 0.1 | 166.67 | 0.0 | 3.34 | 186.08 | 0.0 | 0.84 | -10.64 | 0.0 | -0.2 | 44.44 | 0.0 | 26.01 | 24.5 | 0.0 | -0.15 | -850.0 | 0.0 | -0.11 | -126.83 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 111.11 | 238.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | -82.91 | 0.0 | -4.08 | -127.93 | 0.0 | 1.37 | 307.58 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | -3.88 | -525.81 | 0.0 | 0.94 | -4.08 | 0.0 | -0.36 | -20.0 | 0.0 | 20.89 | 0.39 | 0.0 | 0.02 | -95.45 | 0.0 | 0.41 | -21.15 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 32.79 | -80.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.17 | 143.75 | 0.0 | -1.79 | -6.55 | 0.0 | -0.66 | -60.98 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | -0.62 | 48.33 | 0.0 | 0.98 | 84.91 | 0.0 | -0.3 | 34.78 | 0.0 | 20.81 | 64.49 | 0.0 | 0.44 | 33.33 | 0.0 | 0.52 | 20.93 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 167.14 | 105.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 12.65 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.36 | 0.0 | 0.0 |