現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.02 | 0 | -2.58 | 0 | 1.98 | 18.56 | -0.06 | 0 | -2.6 | 0 | 2.57 | -6.55 | 0 | 0 | 23.41 | -6.46 | 0.86 | 1.18 | 0.62 | -11.43 | 0.14 | -6.67 | 0.04 | 300.0 | -2.50 | 0 |
| 2024 (4) | 1.2 | 445.45 | -2.79 | 0 | 1.67 | 1987.5 | -0.05 | 0 | -1.59 | 0 | 2.75 | 1347.37 | 0 | 0 | 25.02 | 1182.75 | 0.85 | 54.55 | 0.7 | 89.19 | 0.15 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 139.53 | 229.81 |
| 2023 (3) | 0.22 | -85.23 | -0.26 | 0 | 0.08 | -11.11 | -0.1 | 0 | -0.04 | 0 | 0.19 | -84.68 | 0 | 0 | 1.95 | -83.14 | 0.55 | -36.05 | 0.37 | -50.0 | 0.14 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 42.31 | -75.01 |
| 2022 (2) | 1.49 | 0 | -1.4 | 0 | 0.09 | -62.5 | -0.05 | 0 | 0.09 | 0 | 1.24 | 1966.67 | 0 | 0 | 11.57 | 1696.77 | 0.86 | 126.32 | 0.74 | 124.24 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | 0 | 169.32 | 0 |
| 2021 (1) | -0.3 | 0 | -0.14 | 0 | 0.24 | 9.09 | -0.01 | 0 | -0.44 | 0 | 0.06 | -89.47 | 0 | 0 | 0.64 | -90.73 | 0.38 | 11.76 | 0.33 | 26.92 | 0.13 | 18.18 | 0 | 0 | -65.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.59 | 591.67 | 427.78 | -0.33 | 25.0 | 53.52 | 0.11 | 107.38 | -86.59 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | 0.26 | 146.43 | 129.21 | 0.32 | -28.89 | -53.62 | 0 | 0 | 0 | 11.94 | -27.56 | -48.95 | 0.18 | -28.0 | -43.75 | 0.14 | -44.0 | -44.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 327.78 | 892.13 | 628.09 |
| 25Q4 (7) | -0.12 | -233.33 | -124.49 | -0.44 | 47.62 | 56.86 | -1.49 | 5.1 | -283.95 | -0.08 | 20.0 | 55.56 | -0.56 | 25.33 | -5.66 | 0.45 | -46.43 | -55.88 | 0 | 0 | 0 | 16.48 | -48.39 | -46.99 | 0.25 | 78.57 | -39.02 | 0.25 | 47.06 | -26.47 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -41.38 | -201.15 | -132.09 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | -55.0 | -75.0 | -0.84 | -42.37 | -1.2 | -1.57 | -137.12 | -813.64 | -0.1 | -166.67 | -134.48 | -0.75 | -92.31 | -59.57 | 0.84 | 42.37 | 1.2 | 0 | 0 | 0 | 31.94 | 44.0 | 6.21 | 0.14 | -12.5 | -30.0 | 0.17 | 440.0 | 13.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 40.91 | 0 | -78.41 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | 211.11 | 66.67 | -0.59 | 16.9 | -34.09 | 4.23 | 415.85 | 21050.0 | 0.15 | 600.0 | 600.0 | -0.39 | 56.18 | -21.88 | 0.59 | -14.49 | 40.48 | 0 | 0 | 0 | 22.18 | -5.17 | 35.2 | 0.16 | -50.0 | -5.88 | -0.05 | -120.0 | -135.71 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -136.73 | 0.0 | -0.71 | 30.39 | 0.0 | 0.82 | 1.23 | 0.0 | -0.03 | 83.33 | 0.0 | -0.89 | -67.92 | 0.0 | 0.69 | -32.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.39 | -24.79 | 0.0 | 0.32 | -21.95 | 0.0 | 0.25 | -26.47 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -62.07 | -148.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 36.11 | 0.0 | -1.02 | -22.89 | 0.0 | 0.81 | 268.18 | 0.0 | -0.18 | -162.07 | 0.0 | -0.53 | -12.77 | 0.0 | 1.02 | 22.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.10 | 3.41 | 0.0 | 0.41 | 105.0 | 0.0 | 0.34 | 126.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 128.95 | -31.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | 200.0 | 0.0 | -0.83 | -88.64 | 0.0 | 0.22 | 1000.0 | 0.0 | 0.29 | 1066.67 | 0.0 | -0.47 | -46.88 | 0.0 | 0.83 | 97.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.07 | 83.3 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 189.47 | 184.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.41 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |