現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 49.53 | 1.08 | 51.12 | 0 | -82.8 | 0 | -3.55 | 0 | 100.65 | 161.77 | 16.91 | 38.38 | 1.5 | 0 | 10.16 | 45.19 | 7.15 | -6.17 | 16.94 | 120.57 | 39.07 | -14.97 | 0.87 | -16.35 | 87.08 | -2.85 |
| 2024 (4) | 49.0 | 14.75 | -10.55 | 0 | -89.39 | 0 | -0.59 | 0 | 38.45 | 153.46 | 12.22 | -61.92 | -0.58 | 0 | 7.00 | -65.46 | 7.62 | 0 | 7.68 | 0 | 45.95 | -0.56 | 1.04 | -12.61 | 89.63 | -2.19 |
| 2023 (3) | 42.7 | -28.45 | -27.53 | 0 | -16.76 | 0 | 0.32 | -95.62 | 15.17 | 0 | 32.09 | -54.96 | 0.59 | 0 | 20.26 | -47.85 | -0.56 | 0 | -0.8 | 0 | 46.21 | 10.98 | 1.19 | -15.0 | 91.63 | -6.25 |
| 2022 (2) | 59.68 | -23.63 | -70.81 | 0 | -50.23 | 0 | 7.31 | 0 | -11.13 | 0 | 71.24 | -11.84 | -1.68 | 0 | 38.86 | 25.89 | 14.84 | -76.9 | 18.02 | -66.97 | 41.64 | 3.2 | 1.4 | 6.06 | 97.74 | 20.34 |
| 2021 (1) | 78.15 | -10.74 | -145.94 | 0 | 148.31 | 254.81 | -0.7 | 0 | -67.79 | 0 | 80.81 | -5.03 | -0.91 | 0 | 30.86 | -7.34 | 64.23 | -17.46 | 54.55 | -16.45 | 40.35 | 11.22 | 1.32 | 21.1 | 81.22 | -4.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.04 | -85.77 | -81.4 | -6.89 | -856.94 | -1622.5 | -2.57 | -79.72 | 72.63 | -6.72 | -137.46 | -1393.33 | -4.85 | -135.61 | -145.88 | 8.84 | 137.63 | 871.43 | 0.39 | 2.63 | 2050.0 | 19.26 | 148.2 | 656.83 | 4.31 | -35.19 | 298.62 | 5.33 | -48.2 | 3231.25 | 7.72 | -6.65 | -30.2 | 0.2 | 0.0 | -13.04 | 15.40 | -79.86 | -83.93 |
| 25Q4 (7) | 14.34 | -19.21 | 109.65 | -0.72 | -101.33 | 36.84 | -1.43 | 97.91 | 84.93 | -2.83 | -875.86 | -282.58 | 13.62 | -81.07 | 138.95 | 3.72 | -60.13 | 144.74 | 0.38 | 522.22 | 375.0 | 7.76 | -62.67 | 89.19 | 6.65 | 72.73 | 1485.42 | 10.29 | -3.83 | 392.33 | 8.27 | -11.65 | -27.01 | 0.2 | -13.04 | -20.0 | 76.44 | -12.62 | -9.93 |
| 25Q3 (6) | 17.75 | 174.77 | 14.15 | 54.19 | 2893.3 | 3232.37 | -68.36 | -1788.4 | -652.04 | -0.29 | -1550.0 | 88.93 | 71.94 | 1491.59 | 420.55 | 9.33 | 216.27 | 120.05 | -0.09 | -117.65 | -128.12 | 20.79 | 166.38 | 113.18 | 3.85 | 423.53 | 208.0 | 10.7 | 354.16 | 369.3 | 9.36 | -9.83 | -17.39 | 0.23 | 9.52 | -11.54 | 87.48 | -13.6 | -21.97 |
| 25Q2 (5) | 6.46 | -41.11 | -51.9 | -1.94 | -385.0 | 46.99 | -3.62 | 61.45 | 72.43 | 0.02 | 104.44 | -97.7 | 4.52 | -57.24 | -53.74 | 2.95 | 224.18 | -13.99 | 0.51 | 2650.0 | 150.5 | 7.80 | 206.68 | 12.88 | -1.19 | 45.16 | -123.75 | -4.21 | -2731.25 | -186.8 | 10.38 | -6.15 | -10.44 | 0.21 | -8.7 | -19.23 | 101.25 | 5.68 | 25.91 |
| 25Q1 (4) | 10.97 | 60.38 | 0.0 | -0.4 | 64.91 | 0.0 | -9.39 | 1.05 | 0.0 | -0.45 | -129.03 | 0.0 | 10.57 | 85.44 | 0.0 | 0.91 | -40.13 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | 2.54 | -37.96 | 0.0 | -2.17 | -352.08 | 0.0 | 0.16 | 104.55 | 0.0 | 11.06 | -2.38 | 0.0 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 95.81 | 12.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.84 | -56.01 | 0.0 | -1.14 | 34.1 | 0.0 | -9.49 | -4.4 | 0.0 | 1.55 | 159.16 | 0.0 | 5.7 | -58.76 | 0.0 | 1.52 | -64.15 | 0.0 | 0.08 | -75.0 | 0.0 | 4.10 | -57.94 | 0.0 | -0.48 | -138.4 | 0.0 | -3.52 | -254.39 | 0.0 | 11.33 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 84.86 | -24.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.55 | 15.79 | 0.0 | -1.73 | 52.73 | 0.0 | -9.09 | 30.77 | 0.0 | -2.62 | -401.15 | 0.0 | 13.82 | 41.45 | 0.0 | 4.24 | 23.62 | 0.0 | 0.32 | 131.68 | 0.0 | 9.75 | 41.04 | 0.0 | 1.25 | -75.05 | 0.0 | 2.28 | -52.99 | 0.0 | 11.33 | -2.24 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 112.11 | 39.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 13.43 | 0.0 | 0.0 | -3.66 | 0.0 | 0.0 | -13.13 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 9.77 | 0.0 | 0.0 | 3.43 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 6.91 | 0.0 | 0.0 | 5.01 | 0.0 | 0.0 | 4.85 | 0.0 | 0.0 | 11.59 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 80.42 | 0.0 | 0.0 |