現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.89 | 0 | 1.58 | 0 | 4.32 | 3223.08 | 0.04 | 0 | 2.47 | 0 | 0.32 | 966.67 | 0 | 0 | 0.20 | 723.4 | 15.88 | 42.42 | 12.53 | 32.31 | 0.34 | 41.67 | 0.05 | 0.0 | 6.89 | 0 |
| 2024 (4) | -1.56 | 0 | -10.57 | 0 | 0.13 | 0 | -0.07 | 0 | -12.13 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.02 | -47.34 | 11.15 | 27.72 | 9.47 | 34.14 | 0.24 | -7.69 | 0.05 | 25.0 | -15.98 | 0 |
| 2023 (3) | 9.58 | 0.63 | 5.07 | 0 | -8.08 | 0 | -0.04 | 0 | 14.65 | 73.17 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0.05 | 389.91 | 8.73 | -2.13 | 7.06 | -52.55 | 0.26 | -13.33 | 0.04 | -60.0 | 130.16 | 108.92 |
| 2022 (2) | 9.52 | 3425.93 | -1.06 | 0 | -3.8 | 0 | 7.99 | 7163.64 | 8.46 | 419.02 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.01 | -79.1 | 8.92 | -22.57 | 14.88 | 81.68 | 0.3 | -6.25 | 0.1 | 42.86 | 62.30 | 1879.87 |
| 2021 (1) | 0.27 | -94.18 | 1.36 | 0 | -1.06 | 0 | 0.11 | 0 | 1.63 | -62.95 | 0.05 | -64.29 | 0 | 0 | 0.05 | -69.76 | 11.52 | 29.88 | 8.19 | 36.5 | 0.32 | -8.57 | 0.07 | 75.0 | 3.15 | -95.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.56 | -33.62 | -30.04 | -1.85 | -1750.0 | -585.19 | -1.65 | -142.2 | -11.49 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.29 | -112.89 | -114.8 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -32.06 | -15.49 | 5.98 | 45.15 | 39.07 | 4.8 | 30.79 | 37.14 | 0.11 | 0.0 | 83.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 31.71 | -48.86 | -49.24 |
| 25Q4 (7) | 2.35 | 153.41 | 302.59 | -0.1 | -106.94 | 98.48 | 3.91 | 1186.11 | 73.78 | -0.03 | 57.14 | 62.5 | 2.25 | 176.01 | 129.11 | 0.05 | -64.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -62.09 | 0 | 4.12 | 8.99 | 94.34 | 3.67 | -11.99 | 77.29 | 0.11 | 10.0 | 83.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.01 | 160.31 | 214.39 |
| 25Q3 (6) | -4.4 | -719.72 | -46.67 | 1.44 | 182.35 | 267.44 | -0.36 | -116.0 | 55.0 | -0.07 | -153.85 | -450.0 | -2.96 | -342.62 | 23.32 | 0.14 | 75.0 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 75.69 | 469.33 | 3.78 | 3.0 | 9.57 | 4.17 | 250.42 | 60.38 | 0.1 | 25.0 | 42.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -102.80 | -285.34 | 8.16 |
| 25Q2 (5) | 0.71 | -68.16 | 155.04 | 0.51 | 288.89 | -83.76 | 2.25 | 252.03 | 2912.5 | 0.13 | 1200.0 | 550.0 | 1.22 | -37.76 | -34.05 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 86.72 | 458.58 | 3.67 | -14.65 | 36.94 | 1.19 | -66.0 | -46.4 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.47 | -11.2 | 198.47 |
| 25Q1 (4) | 2.23 | 292.24 | 0.0 | -0.27 | 95.89 | 0.0 | -1.48 | -165.78 | 0.0 | 0.01 | 112.5 | 0.0 | 1.96 | 125.36 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 4.3 | 102.83 | 0.0 | 3.5 | 69.08 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.46 | 215.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.16 | 61.33 | 0.0 | -6.57 | -663.95 | 0.0 | 2.25 | 381.25 | 0.0 | -0.08 | -500.0 | 0.0 | -7.73 | -100.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 2.12 | -38.55 | 0.0 | 2.07 | -20.38 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.21 | 51.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.0 | -132.56 | 0.0 | -0.86 | -127.39 | 0.0 | -0.8 | -900.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | -308.65 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 72.37 | 0.0 | 3.45 | 28.73 | 0.0 | 2.6 | 17.12 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -111.94 | -98.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.29 | 0.0 | 0.0 | 3.14 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -56.33 | 0.0 | 0.0 |