現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.96 | -50.2 | -1.1 | 0 | -5.16 | 0 | -0.02 | 0 | 3.86 | -45.01 | 0.78 | -72.14 | -0.08 | 0 | 1.11 | -72.64 | 7.02 | -22.35 | 5.01 | -34.85 | 2.05 | 14.53 | 0.25 | -3.85 | 67.85 | -33.65 |
| 2024 (4) | 9.96 | 10.42 | -2.94 | 0 | -5.15 | 0 | 0.02 | 0 | 7.02 | 46.56 | 2.8 | -30.69 | -0.01 | 0 | 4.06 | -32.63 | 9.04 | -4.24 | 7.69 | 5.63 | 1.79 | 61.26 | 0.26 | 13.04 | 102.26 | -2.28 |
| 2023 (3) | 9.02 | 274.27 | -4.23 | 0 | -0.18 | 0 | -0.1 | 0 | 4.79 | 574.65 | 4.04 | 184.51 | 0.04 | 0 | 6.03 | 181.07 | 9.44 | 29.49 | 7.28 | 20.73 | 1.11 | 12.12 | 0.23 | 9.52 | 104.64 | 213.92 |
| 2022 (2) | 2.41 | -40.2 | -1.7 | 0 | -0.63 | 0 | 0.1 | 0 | 0.71 | 0 | 1.42 | -75.56 | -0.04 | 0 | 2.15 | -81.28 | 7.29 | 74.82 | 6.03 | 54.22 | 0.99 | 5.32 | 0.21 | 23.53 | 33.33 | -58.48 |
| 2021 (1) | 4.03 | -25.51 | -4.74 | 0 | 1.5 | 0 | -0.15 | 0 | -0.71 | 0 | 5.81 | 1660.61 | 0.01 | 0 | 11.46 | 1498.44 | 4.17 | 3.22 | 3.91 | 27.36 | 0.94 | -10.48 | 0.17 | 30.77 | 80.28 | -36.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.25 | -31.32 | 81.16 | -0.18 | 21.74 | 43.75 | -0.01 | 98.55 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | -33.33 | 1.07 | -32.7 | 189.19 | 0.12 | 0.0 | -58.62 | 0.01 | 120.0 | 200.0 | 0.57 | -4.76 | -68.08 | 2.73 | 25.23 | 90.91 | 2.44 | 18.45 | 86.26 | 0.54 | 0.0 | 10.2 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 40.98 | -40.1 | 10.48 |
| 25Q4 (7) | 1.82 | 628.0 | -54.04 | -0.23 | 42.5 | 45.24 | -0.69 | 84.03 | 82.12 | 0.07 | 450.0 | 187.5 | 1.59 | 1160.0 | -55.08 | 0.12 | -50.0 | -47.83 | -0.05 | -25.0 | -150.0 | 0.59 | -56.81 | -49.58 | 2.18 | 19.13 | 0.46 | 2.06 | 5.64 | -10.43 | 0.54 | 3.85 | 12.5 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 68.42 | 592.42 | -50.93 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | -88.58 | -91.72 | -0.4 | -166.67 | -158.82 | -4.32 | -3223.08 | -585.71 | -0.02 | 0.0 | -166.67 | -0.15 | -107.35 | -104.05 | 0.24 | 84.62 | -56.36 | -0.04 | -500.0 | -500.0 | 1.38 | 71.28 | -52.19 | 1.83 | 15.82 | -41.9 | 1.95 | 729.03 | -13.33 | 0.52 | 6.12 | 10.64 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 9.88 | -98.92 | -90.87 |
| 25Q2 (5) | 2.19 | 217.39 | 170.37 | -0.15 | 53.12 | 34.78 | -0.13 | -1200.0 | 81.43 | -0.02 | 33.33 | -120.0 | 2.04 | 451.35 | 251.72 | 0.13 | -55.17 | -45.83 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.80 | -54.7 | -45.8 | 1.58 | 10.49 | -23.67 | -0.31 | -123.66 | -118.67 | 0.49 | 0.0 | 11.36 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 912.50 | 2359.78 | 2344.6 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -82.58 | 0.0 | -0.32 | 23.81 | 0.0 | -0.01 | 99.74 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | 0.37 | -89.55 | 0.0 | 0.29 | 26.09 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.77 | 50.44 | 0.0 | 1.43 | -34.1 | 0.0 | 1.31 | -43.04 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 37.10 | -73.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.96 | 31.13 | 0.0 | -0.42 | -161.76 | 0.0 | -3.86 | -512.7 | 0.0 | -0.08 | -366.67 | 0.0 | 3.54 | -4.32 | 0.0 | 0.23 | -58.18 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.18 | -59.04 | 0.0 | 2.17 | -31.11 | 0.0 | 2.3 | 2.22 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 139.44 | 28.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.02 | 272.84 | 0.0 | 0.68 | 395.65 | 0.0 | -0.63 | 10.0 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 3.7 | 537.93 | 0.0 | 0.55 | 129.17 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.88 | 94.17 | 0.0 | 3.15 | 52.17 | 0.0 | 2.25 | 35.54 | 0.0 | 0.47 | 6.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 108.24 | 189.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 2.07 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 37.33 | 0.0 | 0.0 |