現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 34.13 | 31.73 | -13.24 | 0 | -21.02 | 0 | 0.77 | 0 | 20.89 | 0 | 11.98 | -51.67 | -0.06 | 0 | 8.97 | -54.12 | 20.24 | -5.24 | 18.05 | -15.54 | 12.33 | 5.93 | 0.15 | -16.67 | 111.79 | 43.2 |
| 2024 (4) | 25.91 | -15.13 | -31.32 | 0 | 0.81 | 0 | -2.03 | 0 | -5.41 | 0 | 24.79 | 157.42 | 0 | 0 | 19.56 | 120.41 | 21.36 | 14.29 | 21.37 | 24.68 | 11.64 | -3.8 | 0.18 | 0.0 | 78.07 | -24.77 |
| 2023 (3) | 30.53 | -8.87 | -7.29 | 0 | -22.86 | 0 | 0.17 | -61.36 | 23.24 | -9.75 | 9.63 | -22.46 | 0.01 | -83.33 | 8.88 | -5.88 | 18.69 | -33.51 | 17.14 | -38.92 | 12.1 | -1.31 | 0.18 | -21.74 | 103.77 | 25.61 |
| 2022 (2) | 33.5 | -7.66 | -7.75 | 0 | -20.33 | 0 | 0.44 | -27.87 | 25.75 | 45.64 | 12.42 | -45.93 | 0.06 | 0 | 9.43 | -37.41 | 28.11 | -19.11 | 28.06 | -9.98 | 12.26 | 17.77 | 0.23 | 43.75 | 82.61 | -4.95 |
| 2021 (1) | 36.28 | 90.95 | -18.6 | 0 | -3.29 | 0 | 0.61 | 0 | 17.68 | 0 | 22.97 | 34.88 | -1.14 | 0 | 15.07 | -2.25 | 34.75 | 114.77 | 31.17 | 118.12 | 10.41 | 23.49 | 0.16 | 128.57 | 86.92 | 4.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.97 | -53.46 | -38.87 | -8.51 | -1791.11 | -57.59 | 1.55 | 112.01 | -26.19 | 0.76 | 169.09 | 375.0 | -3.54 | -134.6 | -229.67 | 1.63 | 14.79 | -73.71 | -0.02 | 0 | 75.0 | 4.88 | 14.27 | -75.07 | 5.04 | 7.69 | -2.14 | 4.5 | -0.22 | -4.66 | 3.19 | 3.24 | 2.9 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 64.29 | -54.01 | -37.84 |
| 25Q4 (7) | 10.68 | 43.36 | 44.13 | -0.45 | 93.25 | 85.71 | -12.91 | 38.29 | -47.54 | -1.1 | -164.33 | -35.8 | 10.23 | 1211.54 | 140.14 | 1.42 | -42.51 | -75.56 | 0 | 0 | 0 | 4.27 | -39.6 | -75.53 | 4.68 | -4.68 | -0.64 | 4.51 | -11.74 | -20.74 | 3.09 | 0.98 | 4.75 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 139.79 | 54.05 | 63.75 |
| 25Q3 (6) | 7.45 | -5.34 | 76.54 | -6.67 | -826.39 | 55.65 | -20.92 | -295.33 | -956.57 | 1.71 | 4375.0 | 328.0 | 0.78 | -89.09 | 107.21 | 2.47 | 30.69 | -63.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | 7.07 | 26.01 | -61.73 | 4.91 | -10.73 | -28.53 | 5.11 | 38.11 | -0.58 | 3.06 | -0.65 | 4.44 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 90.74 | -21.36 | 74.39 |
| 25Q2 (5) | 7.87 | -3.2 | -12.07 | -0.72 | 86.67 | 75.43 | 10.71 | 410.0 | 38.02 | -0.04 | -125.0 | -110.26 | 7.15 | 161.9 | 18.77 | 1.89 | -69.52 | -77.61 | 0.02 | 125.0 | -93.75 | 5.61 | -71.34 | -80.56 | 5.5 | 6.8 | 7.42 | 3.7 | -21.61 | -28.43 | 3.08 | -0.65 | 6.21 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 115.40 | 11.56 | 4.69 |
| 25Q1 (4) | 8.13 | 9.72 | 0.0 | -5.4 | -71.43 | 0.0 | 2.1 | 124.0 | 0.0 | 0.16 | 119.75 | 0.0 | 2.73 | -35.92 | 0.0 | 6.2 | 6.71 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 19.58 | 12.17 | 0.0 | 5.15 | 9.34 | 0.0 | 4.72 | -17.05 | 0.0 | 3.1 | 5.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 103.44 | 21.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.41 | 75.59 | 0.0 | -3.15 | 79.06 | 0.0 | -8.75 | -341.92 | 0.0 | -0.81 | -8.0 | 0.0 | 4.26 | 139.37 | 0.0 | 5.81 | -14.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 17.46 | -5.55 | 0.0 | 4.71 | -31.44 | 0.0 | 5.69 | 10.7 | 0.0 | 2.95 | 0.68 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 85.37 | 64.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.22 | -52.85 | 0.0 | -15.04 | -413.31 | 0.0 | -1.98 | -125.52 | 0.0 | -0.75 | -292.31 | 0.0 | -10.82 | -279.73 | 0.0 | 6.78 | -19.67 | 0.0 | 0.01 | -96.88 | 0.0 | 18.48 | -35.98 | 0.0 | 6.87 | 34.18 | 0.0 | 5.14 | -0.58 | 0.0 | 2.93 | 1.03 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 52.03 | -52.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.95 | 0.0 | 0.0 | -2.93 | 0.0 | 0.0 | 7.76 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 6.02 | 0.0 | 0.0 | 8.44 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 28.87 | 0.0 | 0.0 | 5.12 | 0.0 | 0.0 | 5.17 | 0.0 | 0.0 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 110.22 | 0.0 | 0.0 |