現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.32 | -10.56 | -0.08 | 0 | -1.65 | 0 | 0.23 | 0 | 4.24 | 0 | 0.69 | -34.91 | 0 | 0 | 2.29 | -22.04 | 1.57 | -32.33 | 1.63 | -50.3 | 0.85 | 3.66 | 0.01 | 0 | 173.49 | 47.27 |
| 2024 (4) | 4.83 | -27.69 | -5.73 | 0 | -3.45 | 0 | -0.29 | 0 | -0.9 | 0 | 1.06 | -13.82 | 0 | 0 | 2.94 | 4.84 | 2.32 | -48.44 | 3.28 | -21.53 | 0.82 | 13.89 | 0 | 0 | 117.80 | -13.41 |
| 2023 (3) | 6.68 | -11.05 | -0.42 | 0 | -5.21 | 0 | 0.48 | 242.86 | 6.26 | 40.99 | 1.23 | -24.54 | 0 | 0 | 2.80 | -19.28 | 4.5 | 17.19 | 4.18 | -0.48 | 0.72 | 10.77 | 0.01 | 0.0 | 136.05 | -11.96 |
| 2022 (2) | 7.51 | 400.67 | -3.07 | 0 | 0.78 | 0 | 0.14 | -69.57 | 4.44 | 516.67 | 1.63 | 207.55 | 0 | 0 | 3.47 | 174.13 | 3.84 | 43.82 | 4.2 | 77.22 | 0.65 | 1.56 | 0.01 | 0.0 | 154.53 | 211.11 |
| 2021 (1) | 1.5 | -8.54 | -0.78 | 0 | -4.92 | 0 | 0.46 | 53.33 | 0.72 | -32.08 | 0.53 | 60.61 | 0 | 0 | 1.27 | 43.48 | 2.67 | -20.06 | 2.37 | 1.72 | 0.64 | -14.67 | 0.01 | 0.0 | 49.67 | -6.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.81 | -157.04 | -148.8 | -0.97 | -321.74 | -4.3 | -0.6 | -81.82 | -13.21 | -0.1 | -200.0 | 47.37 | -1.78 | -249.58 | -343.84 | 0.06 | -50.0 | -40.0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.82 | -53.62 | -35.57 | 0.42 | 4100.0 | -26.32 | 0.53 | 29.27 | -31.17 | 0.21 | 10.53 | -4.55 | 0.01 | 0 | 0 | -108.00 | -145.63 | -164.41 |
| 25Q4 (7) | 1.42 | -30.05 | 29.09 | -0.23 | -115.03 | 76.53 | -0.33 | -1000.0 | -1550.0 | 0.1 | 119.61 | 121.74 | 1.19 | -66.57 | 891.67 | 0.12 | -42.86 | -58.62 | 0.03 | 200.0 | 0 | 1.77 | -35.54 | -48.44 | 0.01 | -97.3 | -93.75 | 0.41 | -48.75 | -22.64 | 0.19 | -13.64 | -13.64 | 0 | 0 | 0 | 236.67 | 18.92 | 61.36 |
| 25Q3 (6) | 2.03 | 356.96 | 6.28 | 1.53 | 440.0 | 363.79 | -0.03 | 96.05 | 98.97 | -0.51 | -162.2 | -270.0 | 3.56 | 387.1 | 167.67 | 0.21 | -22.22 | 50.0 | -0.03 | 0 | 0 | 2.74 | -20.7 | 70.56 | 0.37 | -40.32 | -53.16 | 0.8 | 335.29 | 9.59 | 0.22 | 4.76 | 4.76 | 0 | 0 | 0 | 199.02 | 0 | -2.05 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -147.59 | -288.1 | -0.45 | 51.61 | 73.21 | -0.76 | -43.4 | -55.1 | 0.82 | 531.58 | 1125.0 | -1.24 | -269.86 | 1.59 | 0.27 | 170.0 | -3.57 | 0 | 0 | 0 | 3.46 | 171.73 | 15.94 | 0.62 | 8.77 | -10.14 | -0.34 | -144.16 | -140.0 | 0.21 | -4.55 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | 50.91 | 0.0 | -0.93 | 5.1 | 0.0 | -0.53 | -2550.0 | 0.0 | -0.19 | 58.7 | 0.0 | 0.73 | 508.33 | 0.0 | 0.1 | -65.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.27 | -62.88 | 0.0 | 0.57 | 256.25 | 0.0 | 0.77 | 45.28 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 167.68 | 14.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.1 | -42.41 | 0.0 | -0.98 | -68.97 | 0.0 | -0.02 | 99.31 | 0.0 | -0.46 | -253.33 | 0.0 | 0.12 | -90.98 | 0.0 | 0.29 | 107.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.43 | 113.26 | 0.0 | 0.16 | -79.75 | 0.0 | 0.53 | -27.4 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 146.67 | -27.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.91 | 354.76 | 0.0 | -0.58 | 65.48 | 0.0 | -2.91 | -493.88 | 0.0 | 0.3 | 475.0 | 0.0 | 1.33 | 205.56 | 0.0 | 0.14 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | -46.1 | 0.0 | 0.79 | 14.49 | 0.0 | 0.73 | -14.12 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 203.19 | 407.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 0.0 | 0.0 |