現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.3 | -67.94 | -11.0 | 0 | -8.32 | 0 | -1.2 | 0 | -1.7 | 0 | 1.62 | 9.46 | 0 | 0 | 0.90 | -32.69 | 5.52 | -48.46 | 7.31 | -29.78 | 1.91 | 25.66 | 7.37 | 12.01 | 56.06 | -64.23 |
| 2024 (4) | 29.01 | -3.53 | -25.62 | 0 | 21.78 | 0 | 0.78 | 3800.0 | 3.39 | -85.28 | 1.48 | 202.04 | 0 | 0 | 1.34 | 226.64 | 10.71 | -45.25 | 10.41 | -34.49 | 1.52 | 23.58 | 6.58 | 73.61 | 156.73 | 8.98 |
| 2023 (3) | 30.07 | 150.58 | -7.04 | 0 | -14.21 | 0 | 0.02 | 0 | 23.03 | 179.83 | 0.49 | -43.02 | 0 | 0 | 0.41 | -37.79 | 19.56 | -33.04 | 15.89 | -35.27 | 1.23 | 3.36 | 3.79 | 7.06 | 143.81 | 250.89 |
| 2022 (2) | 12.0 | -52.11 | -3.77 | 0 | -7.82 | 0 | -0.91 | 0 | 8.23 | -57.09 | 0.86 | 109.76 | 0 | 0 | 0.66 | 29.8 | 29.21 | 108.35 | 24.55 | 112.37 | 1.19 | 19.0 | 3.54 | 16.07 | 40.98 | -74.47 |
| 2021 (1) | 25.06 | 257.49 | -5.88 | 0 | -2.0 | 0 | -0.24 | 0 | 19.18 | 213.91 | 0.41 | 24.24 | 0 | 0 | 0.51 | -15.56 | 14.02 | 840.94 | 11.56 | 331.34 | 1.0 | -0.99 | 3.05 | -8.13 | 160.54 | 60.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.04 | 275.19 | 177.4 | -2.54 | -100.0 | 34.7 | 3.94 | 2914.29 | 3130.77 | -3.32 | -3788.89 | -906.06 | 6.5 | 201.09 | 141.75 | 0.68 | 88.89 | 195.65 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | 104.87 | 749.39 | 0.96 | 20.0 | -73.98 | 1.04 | -50.0 | -69.94 | 0.53 | 3.92 | 20.45 | 1.91 | 0.53 | 5.52 | 259.77 | 326.04 | 226.99 |
| 25Q4 (7) | -5.16 | -195.73 | -224.94 | -1.27 | 64.62 | 35.86 | -0.14 | 98.24 | 93.55 | 0.09 | 119.15 | 133.33 | -6.43 | -457.22 | -399.07 | 0.36 | 500.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | 591.45 | 57.75 | 0.8 | 105.13 | -57.45 | 2.08 | 36.84 | -11.86 | 0.51 | 4.08 | 18.6 | 1.9 | 4.97 | 6.15 | -114.92 | -181.45 | -227.44 |
| 25Q3 (6) | 5.39 | -74.0 | -18.46 | -3.59 | -60.27 | 68.37 | -7.94 | -7118.18 | 30.96 | -0.47 | 4.08 | -230.56 | 1.8 | -90.27 | 137.97 | 0.06 | -93.75 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -91.29 | -91.09 | 0.39 | -39.06 | -87.38 | 1.52 | 484.62 | -42.42 | 0.49 | 4.26 | 22.5 | 1.81 | -2.16 | 0.56 | 141.10 | -82.44 | 3.32 |
| 25Q2 (5) | 20.73 | 277.48 | 258.65 | -2.24 | 42.42 | 59.27 | -0.11 | 15.38 | 82.26 | -0.49 | -48.48 | -644.44 | 18.49 | 218.75 | 6503.57 | 0.96 | 317.39 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 588.07 | 134.84 | 0.64 | -82.66 | -75.1 | 0.26 | -92.49 | -90.04 | 0.47 | 6.82 | 30.56 | 1.85 | 2.21 | 17.83 | 803.49 | 492.8 | 531.11 |
| 25Q1 (4) | -11.68 | -382.81 | 0.0 | -3.89 | -96.46 | 0.0 | -0.13 | 94.01 | 0.0 | -0.33 | -22.22 | 0.0 | -15.57 | -824.19 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -61.95 | 0.0 | 3.69 | 96.28 | 0.0 | 3.46 | 46.61 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 1.81 | 1.12 | 0.0 | -204.55 | -326.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.13 | -37.52 | 0.0 | -1.98 | 82.56 | 0.0 | -2.17 | 81.13 | 0.0 | -0.27 | -175.0 | 0.0 | 2.15 | 145.36 | 0.0 | 0.24 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -60.93 | 0.0 | 1.88 | -39.16 | 0.0 | 2.36 | -10.61 | 0.0 | 0.43 | 7.5 | 0.0 | 1.79 | -0.56 | 0.0 | 90.17 | -33.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.61 | 14.36 | 0.0 | -11.35 | -106.36 | 0.0 | -11.5 | -1754.84 | 0.0 | 0.36 | 300.0 | 0.0 | -4.74 | -1792.86 | 0.0 | 0.6 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.08 | 129.63 | 0.0 | 3.09 | 20.23 | 0.0 | 2.64 | 1.15 | 0.0 | 0.4 | 11.11 | 0.0 | 1.8 | 14.65 | 0.0 | 136.57 | 7.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.78 | 0.0 | 0.0 | -5.5 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 127.31 | 0.0 | 0.0 |