現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.75 | 0 | -3.51 | 0 | 3.77 | 0 | -0.53 | 0 | -5.26 | 0 | 0.38 | 660.0 | -0.01 | 0 | 2.22 | 1007.59 | 1.3 | -46.28 | 0.76 | -58.7 | 0.56 | -13.85 | 0.09 | -10.0 | -124.11 | 0 |
| 2024 (4) | 8.74 | 0 | -1.07 | 0 | -6.16 | 0 | 0.65 | 2066.67 | 7.67 | 0 | 0.05 | -50.0 | -0.03 | 0 | 0.20 | -69.4 | 2.42 | 128.3 | 1.84 | 68.81 | 0.65 | 4.84 | 0.1 | 0.0 | 337.45 | 0 |
| 2023 (3) | -0.28 | 0 | -1.99 | 0 | 2.43 | 492.68 | 0.03 | 0 | -2.27 | 0 | 0.1 | -9.09 | -0.04 | 0 | 0.65 | -11.53 | 1.06 | 92.73 | 1.09 | 18.48 | 0.62 | -6.06 | 0.1 | 11.11 | -15.47 | 0 |
| 2022 (2) | -1.1 | 0 | 1.18 | 306.9 | 0.41 | -76.44 | -0.39 | 0 | 0.08 | 0 | 0.11 | 57.14 | -0.03 | 0 | 0.74 | 62.43 | 0.55 | 266.67 | 0.92 | -55.98 | 0.66 | 15.79 | 0.09 | 12.5 | -65.87 | 0 |
| 2021 (1) | -0.75 | 0 | 0.29 | 0 | 1.74 | 0 | 1.98 | 1550.0 | -0.46 | 0 | 0.07 | 16.67 | -0.02 | 0 | 0.46 | -2.7 | 0.15 | -65.91 | 2.09 | 354.35 | 0.57 | -8.06 | 0.08 | -11.11 | -27.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.67 | 7.22 | -167.34 | -0.68 | 61.14 | -100.0 | 1.38 | -46.09 | 222.12 | -0.12 | -250.0 | -113.95 | -2.35 | 33.8 | -209.81 | 0.01 | -83.33 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.39 | -82.88 | 21.71 | 0.04 | 157.14 | -94.74 | 0.06 | 142.86 | -89.29 | 0.14 | 7.69 | -6.67 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -759.09 | 91.57 | -323.44 |
| 25Q4 (7) | -1.8 | -620.0 | -119.23 | -1.75 | -92.31 | -464.58 | 2.56 | 36.9 | 129.32 | 0.08 | -86.44 | -93.7 | -3.55 | -206.03 | -136.08 | 0.06 | -70.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.26 | -63.09 | 0 | -0.07 | -136.84 | -104.49 | -0.14 | -255.56 | -110.85 | 0.13 | -7.14 | -27.78 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -9000.00 | -8900.0 | -1532.69 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | 88.53 | -167.57 | -0.91 | -78.43 | 14.15 | 1.87 | 297.87 | 114.94 | 0.59 | 128.64 | 178.67 | -1.16 | 56.88 | -68.12 | 0.2 | 100.0 | 1900.0 | -0.01 | 0 | 0 | 6.13 | 202.45 | 2231.29 | 0.19 | -54.76 | -38.71 | 0.09 | -64.0 | 50.0 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | 81.19 | -162.16 |
| 25Q2 (5) | -2.18 | -187.9 | -1262.5 | -0.51 | -50.0 | -27.5 | 0.47 | 141.59 | 9.3 | -2.06 | -339.53 | -1972.73 | -2.69 | -225.7 | -380.36 | 0.1 | 400.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | 536.92 | 327.99 | 0.42 | -44.74 | 35.48 | 0.25 | -55.36 | -7.41 | 0.14 | -6.67 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -531.71 | -256.51 | -1428.66 |
| 25Q1 (4) | 2.48 | -73.5 | 0.0 | -0.34 | -170.83 | 0.0 | -1.13 | 87.06 | 0.0 | 0.86 | -32.28 | 0.0 | 2.14 | -78.25 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.32 | 0 | 0.0 | 0.76 | -51.28 | 0.0 | 0.56 | -56.59 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 339.73 | -45.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.36 | 2429.73 | 0.0 | 0.48 | 145.28 | 0.0 | -8.73 | -1103.45 | 0.0 | 1.27 | 269.33 | 0.0 | 9.84 | 1526.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.56 | 403.23 | 0.0 | 1.29 | 2050.0 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 628.19 | 290.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | 331.25 | 0.0 | -1.06 | -165.0 | 0.0 | 0.87 | 102.33 | 0.0 | -0.75 | -781.82 | 0.0 | -0.69 | -23.21 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -44.47 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -77.78 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 160.87 | 562.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -34.78 | 0.0 | 0.0 |