現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.8 | 19.73 | -5.2 | 0 | -8.02 | 0 | -0.18 | 0 | 3.6 | 0 | 8.38 | 648.21 | -0.31 | 0 | 12.87 | 685.78 | 5.7 | -34.26 | 8.17 | -46.98 | 1.35 | -5.59 | 0.26 | 8.33 | 89.98 | 109.1 |
| 2024 (4) | 7.35 | -51.13 | -18.58 | 0 | -7.54 | 0 | -0.43 | 0 | -11.23 | 0 | 1.12 | 17.89 | 0.04 | 0 | 1.64 | 30.61 | 8.67 | -25.0 | 15.41 | 11.51 | 1.43 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 43.03 | -55.71 |
| 2023 (3) | 15.04 | -6.29 | -4.09 | 0 | -4.52 | 0 | -0.61 | 0 | 10.95 | -5.68 | 0.95 | -51.03 | -0.04 | 0 | 1.25 | -48.68 | 11.56 | -12.29 | 13.82 | -7.37 | 1.43 | 26.55 | 0.23 | 0.0 | 97.16 | -1.45 |
| 2022 (2) | 16.05 | 124.16 | -4.44 | 0 | -5.41 | 0 | -0.73 | 0 | 11.61 | -15.19 | 1.94 | 32.88 | 0.09 | 0 | 2.44 | 4.47 | 13.18 | 82.8 | 14.92 | 72.29 | 1.13 | 8.65 | 0.23 | 21.05 | 98.59 | 36.18 |
| 2021 (1) | 7.16 | 13.11 | 6.53 | 0 | -3.63 | 0 | -0.47 | 0 | 13.69 | 0 | 1.46 | -28.08 | -0.09 | 0 | 2.34 | -31.49 | 7.21 | -19.26 | 8.66 | -13.14 | 1.04 | 25.3 | 0.19 | 72.73 | 72.40 | 24.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.77 | -192.25 | -186.67 | 11.54 | 172.35 | 32.19 | 0.89 | 167.42 | 4550.0 | -1.21 | -37.5 | -75.36 | 7.77 | 145.07 | -40.6 | 0.19 | -69.84 | 46.15 | -0.04 | 50.0 | 91.84 | 1.19 | -70.47 | 63.14 | 0.36 | -56.63 | -83.56 | 1.69 | -54.93 | -53.57 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | -178.67 | -476.19 | -266.35 |
| 25Q4 (7) | -1.29 | -116.69 | -147.08 | -15.95 | -1604.72 | -243.75 | -1.32 | 80.18 | -6500.0 | -0.88 | -4.76 | 11.11 | -17.24 | -296.13 | -807.37 | 0.63 | -87.27 | 21.15 | -0.08 | 55.56 | 0 | 4.04 | -87.61 | 27.22 | 0.83 | -5.68 | -45.03 | 3.75 | 0.54 | -28.16 | 0.34 | 3.03 | -2.86 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | -31.01 | -116.61 | -163.72 |
| 25Q3 (6) | 7.73 | 490.4 | 275.24 | 1.06 | 11.58 | -91.55 | -6.66 | -33200.0 | -6.9 | -0.84 | -137.84 | -175.0 | 8.79 | 953.4 | -39.79 | 4.95 | 84.7 | 1355.88 | -0.18 | -140.91 | 0 | 32.61 | 101.86 | 1690.6 | 0.88 | -51.38 | -68.35 | 3.73 | 226.87 | 26.87 | 0.33 | -2.94 | -8.33 | 0.08 | 60.0 | 14.29 | 186.71 | 0 | 205.45 |
| 25Q2 (5) | -1.98 | -145.52 | -182.86 | 0.95 | -89.12 | -79.17 | -0.02 | 0.0 | 92.31 | 2.22 | 421.74 | 136.17 | -1.03 | -107.87 | -126.68 | 2.68 | 1961.54 | 3250.0 | 0.44 | 189.8 | 0 | 16.15 | 2108.17 | 3193.46 | 1.81 | -17.35 | -12.98 | -2.94 | -180.77 | -216.67 | 0.34 | -2.86 | -5.56 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 4.35 | 58.76 | 0.0 | 8.73 | 288.15 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 30.3 | 0.0 | 13.08 | 788.42 | 0.0 | 0.13 | -75.0 | 0.0 | -0.49 | 0 | 0.0 | 0.73 | -76.97 | 0.0 | 2.19 | 45.03 | 0.0 | 3.64 | -30.27 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 107.41 | 120.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.74 | 33.01 | 0.0 | -4.64 | -137.0 | 0.0 | -0.02 | 99.68 | 0.0 | -0.99 | -188.39 | 0.0 | -1.9 | -113.01 | 0.0 | 0.52 | 52.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.18 | 74.43 | 0.0 | 1.51 | -45.68 | 0.0 | 5.22 | 77.55 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 48.67 | -20.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.06 | 394.29 | 0.0 | 12.54 | 175.0 | 0.0 | -6.23 | -2296.15 | 0.0 | 1.12 | 19.15 | 0.0 | 14.6 | 278.24 | 0.0 | 0.34 | 325.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.82 | 271.28 | 0.0 | 2.78 | 33.65 | 0.0 | 2.94 | 16.67 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 61.13 | 355.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 4.56 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 3.86 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -23.89 | 0.0 | 0.0 |