現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.92 | 126.36 | -2.28 | 0 | -5.27 | 0 | 0.53 | 5200.0 | 0.64 | -57.33 | 0.97 | 38.57 | -0.24 | 0 | 2.21 | 43.27 | 2.9 | -54.97 | 1.54 | -74.55 | 1.14 | 2.7 | 0.04 | 0.0 | 107.35 | 499.18 |
| 2024 (4) | 1.29 | -80.72 | 0.21 | -62.5 | -2.72 | 0 | 0.01 | 0 | 1.5 | -79.31 | 0.7 | -62.37 | -0.47 | 0 | 1.54 | -65.47 | 6.44 | -6.53 | 6.05 | 11.42 | 1.11 | -0.89 | 0.04 | -20.0 | 17.92 | -82.32 |
| 2023 (3) | 6.69 | -51.06 | 0.56 | 0 | -2.53 | 0 | 0 | 0 | 7.25 | -46.49 | 1.86 | 43.08 | -0.89 | 0 | 4.46 | 66.27 | 6.89 | -29.91 | 5.43 | -39.33 | 1.12 | 0.9 | 0.05 | -28.57 | 101.36 | -24.89 |
| 2022 (2) | 13.67 | 2256.9 | -0.12 | 0 | -10.31 | 0 | 0.03 | 50.0 | 13.55 | 0 | 1.3 | 25.0 | -0.4 | 0 | 2.68 | 23.61 | 9.83 | -12.31 | 8.95 | 15.48 | 1.11 | 2.78 | 0.07 | 75.0 | 134.95 | 1963.74 |
| 2021 (1) | 0.58 | -87.36 | -2.92 | 0 | 1.36 | 0 | 0.02 | 0 | -2.34 | 0 | 1.04 | -15.45 | -0.5 | 0 | 2.17 | -40.31 | 11.21 | 88.09 | 7.75 | 114.68 | 1.08 | -14.96 | 0.04 | -20.0 | 6.54 | -92.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.84 | -1515.38 | -119.05 | 0.48 | 328.57 | 0 | -0.19 | 40.62 | 73.97 | 0.3 | -42.31 | 400.0 | -1.36 | -1600.0 | -61.9 | 0.12 | -52.0 | -60.0 | -0.16 | -6.67 | 0 | 0.95 | -55.53 | -68.14 | 1.12 | 57.75 | 51.35 | 0.74 | -3.9 | 4.23 | 0.27 | -6.9 | -3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -180.39 | -1584.77 | -114.75 |
| 25Q4 (7) | 0.13 | -97.1 | -96.04 | -0.21 | 30.0 | -158.33 | -0.32 | 13.51 | -45.45 | 0.52 | 1833.33 | 1200.0 | -0.08 | -101.91 | -102.2 | 0.25 | 31.58 | 38.89 | -0.15 | -200.0 | -50.0 | 2.14 | 16.73 | 41.14 | 0.71 | 73.17 | -55.9 | 0.77 | -7.23 | -48.32 | 0.29 | 0.0 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.15 | -96.94 | -93.41 |
| 25Q3 (6) | 4.49 | 616.09 | 349.44 | -0.3 | 83.05 | 74.36 | -0.37 | 90.39 | 73.57 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | 4.19 | 258.71 | 241.08 | 0.19 | -17.39 | 216.67 | -0.05 | -25.0 | 66.67 | 1.83 | -6.01 | 256.63 | 0.41 | -60.58 | -76.97 | 0.83 | 209.21 | -33.06 | 0.29 | 3.57 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 397.35 | 0 | 437.74 |
| 25Q2 (5) | -0.87 | -3.57 | -1350.0 | -1.77 | 0 | -225.53 | -3.85 | -427.4 | -35.09 | -0.01 | -116.67 | 66.67 | -2.64 | -214.29 | -295.56 | 0.23 | -23.33 | 43.75 | -0.04 | 0 | 66.67 | 1.95 | -34.69 | 41.19 | 1.04 | 40.54 | -40.91 | -0.76 | -207.04 | -141.08 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.84 | -125.61 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.73 | -231.82 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | -0.84 | -123.08 | 0.0 | 0.3 | 66.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.98 | 96.98 | 0.0 | 0.74 | -54.04 | 0.0 | 0.71 | -52.35 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -84.00 | -145.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.28 | 282.22 | 0.0 | 0.36 | 130.77 | 0.0 | -0.22 | 84.29 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 3.64 | 222.56 | 0.0 | 0.18 | 200.0 | 0.0 | -0.1 | 33.33 | 0.0 | 1.51 | 194.95 | 0.0 | 1.61 | -9.55 | 0.0 | 1.49 | 20.16 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 184.27 | 256.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.8 | -2900.0 | 0.0 | -1.17 | -182.98 | 0.0 | -1.4 | 50.88 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -2.97 | -320.0 | 0.0 | 0.06 | -62.5 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.51 | -62.79 | 0.0 | 1.78 | 1.14 | 0.0 | 1.24 | -32.97 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -117.65 | -4096.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -2.85 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.80 | 0.0 | 0.0 |