現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.78 | -1.42 | -0.51 | 0 | -2.18 | 0 | 0.02 | 0 | 2.27 | 36.75 | 0.45 | -57.14 | 0 | 0 | 1.96 | -59.45 | 0.9 | -1.1 | 0.67 | 0.0 | 2.32 | 7.41 | 0.03 | -25.0 | 92.05 | -6.31 |
| 2024 (4) | 2.82 | 38.92 | -1.16 | 0 | -1.41 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 0 | 1.05 | -43.85 | -0.02 | 0 | 4.83 | -49.19 | 0.91 | 31.88 | 0.67 | 48.89 | 2.16 | 13.68 | 0.04 | 0.0 | 98.26 | 15.68 |
| 2023 (3) | 2.03 | 12.78 | -2.05 | 0 | 0.44 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.02 | 0 | 1.87 | 79.81 | -0.07 | 0 | 9.50 | 68.3 | 0.69 | -27.37 | 0.45 | -32.84 | 1.9 | 13.77 | 0.04 | 0.0 | 84.94 | 12.31 |
| 2022 (2) | 1.8 | -29.96 | -2.1 | 0 | -2.47 | 0 | 0.03 | 0 | -0.3 | 0 | 1.04 | 19.54 | -1.1 | 0 | 5.65 | 12.21 | 0.95 | -35.81 | 0.67 | -39.09 | 1.67 | 24.63 | 0.04 | 33.33 | 75.63 | -27.31 |
| 2021 (1) | 2.57 | 12.23 | -1.1 | 0 | 1.62 | 0 | -0.01 | 0 | 1.47 | 28.95 | 0.87 | 20.83 | -0.18 | 0 | 5.03 | 10.63 | 1.48 | 5.71 | 1.1 | 8.91 | 1.34 | 17.54 | 0.03 | -40.0 | 104.05 | -0.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.5 | -40.48 | 127.27 | -0.15 | 16.67 | -36.36 | -0.48 | 9.43 | 41.46 | -0.03 | -175.0 | -200.0 | 0.35 | -46.97 | 218.18 | 0.14 | -17.65 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 2.39 | -16.24 | 31.88 | 0.3 | 76.47 | -9.09 | 0.22 | 83.33 | -15.38 | 0.61 | 1.67 | 7.02 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.52 | -48.27 | 127.27 |
| 25Q4 (7) | 0.84 | -4.55 | -3.45 | -0.18 | -100.0 | 10.0 | -0.53 | 1.85 | -1666.67 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0.66 | -16.46 | -1.49 | 0.17 | 240.0 | 21.43 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | 238.86 | 17.35 | 0.17 | -22.73 | -22.73 | 0.12 | -29.41 | -25.0 | 0.6 | 1.69 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.07 | 0.68 | -3.45 |
| 25Q3 (6) | 0.88 | 6.02 | -8.33 | -0.09 | 30.77 | 50.0 | -0.54 | -80.0 | 8.47 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.79 | 12.86 | 1.28 | 0.05 | -61.54 | -70.59 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -63.93 | -72.27 | 0.22 | 22.22 | -8.33 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 9.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | -3.61 | -14.29 |
| 25Q2 (5) | 0.83 | 277.27 | 6.41 | -0.13 | -18.18 | 27.78 | -0.3 | 63.41 | 37.5 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | 0.7 | 536.36 | 16.67 | 0.13 | 30.0 | -18.75 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 28.83 | -23.13 | 0.18 | -45.45 | 0.0 | 0.12 | -53.85 | -20.0 | 0.57 | 0.0 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.57 | 352.73 | 6.41 |
| 25Q1 (4) | 0.22 | -74.71 | 0.0 | -0.11 | 45.0 | 0.0 | -0.82 | -2633.33 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.11 | -83.58 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.81 | -25.47 | 0.0 | 0.33 | 50.0 | 0.0 | 0.26 | 62.5 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.19 | -78.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | -9.38 | 0.0 | -0.2 | -11.11 | 0.0 | -0.03 | 94.92 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.67 | -14.1 | 0.0 | 0.14 | -17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | -19.93 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.56 | 3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.18 | -10.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | 23.08 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | -22.92 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.78 | 30.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.04 | -0.01 | 0.0 | 0.24 | 33.33 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 19.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.43 | 0.0 | 0.0 |