現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.96 | 0 | 4.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 0 | 0.05 | -96.15 | -0.01 | 0 | 1.67 | -96.12 | -1.58 | 0 | -1.68 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.4 | 0 | -3.12 | 0 | 1.14 | 0 | 0.93 | 0 | -3.52 | 0 | 1.3 | 381.48 | 0 | 0 | 43.05 | 544.1 | -1.16 | 0 | -1.35 | 0 | 0.08 | -38.46 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.77 | -34.75 | -3.01 | 0 | -0.11 | 0 | -0.02 | 0 | -2.24 | 0 | 0.27 | 125.0 | 0 | 0 | 6.68 | 365.04 | -1.42 | 0 | -0.8 | 0 | 0.13 | -64.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.18 | 13.46 | -0.39 | 0 | -0.08 | 0 | 0.49 | 4800.0 | 0.79 | -30.09 | 0.12 | -42.86 | 0 | 0 | 1.44 | -21.03 | -0.59 | 0 | 0.26 | 0 | 0.37 | 12.12 | 0 | 0 | 187.30 | 0 |
| 2021 (1) | 1.04 | 0 | 0.09 | -97.98 | -1.3 | 0 | 0.01 | 0 | 1.13 | -73.35 | 0.21 | 40.0 | 0 | 0 | 1.82 | 122.98 | -0.36 | 0 | -0.48 | 0 | 0.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -108.33 | 86.96 | -0.21 | -125.61 | 50.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | -120.34 | 63.08 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.23 | 37.84 | 30.3 | -0.14 | 36.36 | 12.5 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | 166.67 | 340.0 | 0.82 | 845.45 | 117.05 | -0.01 | -133.33 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 281.54 | 123.79 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.37 | 19.57 | 7.5 | -0.22 | 0.0 | -15.79 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.54 | 65.16 | 20.59 | -0.11 | -102.47 | -112.22 | 0.03 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.65 | -122.41 | -395.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.46 | -4.55 | -17.95 | -0.22 | 79.63 | 52.17 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.55 | -573.91 | -400.0 | 4.45 | 1159.52 | 1383.33 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.9 | 546.15 | 29100.0 | 0.04 | 300.0 | 180.0 | 0 | 0 | 100.0 | 6.06 | 457.58 | 180.0 | -0.44 | -33.33 | -100.0 | -1.08 | -575.0 | -13.68 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.23 | -53.33 | 0.0 | -0.42 | 91.27 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.65 | 86.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | 22.83 | 0.0 | -0.33 | 17.5 | 0.0 | -0.16 | 15.79 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | 77.94 | 0.0 | -4.81 | -634.44 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -4.96 | -2354.55 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.88 | -95.28 | 0.0 | -0.4 | -2.56 | 0.0 | -0.19 | 58.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | -119.35 | 0.0 | 0.9 | 200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | -94.57 | 0.0 | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | 0.12 | 340.0 | 0.0 | 0.11 | 200.0 | 0.0 | 18.75 | 347.5 | 0.0 | -0.39 | -77.27 | 0.0 | -0.46 | 51.58 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -7.58 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |