現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.11 | 0 | -8.6 | 0 | 0.09 | 0 | -0.02 | 0 | -9.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.92 | 0 | -1.83 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.8 | 7900.0 | 9.11 | 3274.07 | -1.2 | 0 | -0.01 | 0 | 9.91 | 3439.29 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | -0.06 | 0 | 0.15 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 333.33 | 0 |
| 2023 (3) | 0.01 | 0 | 0.27 | -93.51 | -1.94 | 0 | 0.05 | 0 | 0.28 | -90.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.04 | 0 | -0.68 | 0 | 0.12 | -29.41 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.08 | 0 | 4.16 | 357.14 | 2.96 | 0 | -0.09 | 0 | 3.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.38 | 0 | 1.33 | 0 | 0.17 | -32.0 | 0 | 0 | -72.00 | 0 |
| 2021 (1) | -12.96 | 0 | 0.91 | -96.29 | -3.87 | 0 | -0.03 | 0 | -12.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -7.34 | 0 | -7.01 | 0 | 0.25 | -7.41 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.47 | -114.78 | -404.94 | 0.06 | 250.0 | 100.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.41 | -102.52 | 70.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.34 | 77.18 | -385.71 | -0.24 | 84.0 | -1100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.15 | -8.49 | -475.0 | -0.04 | -120.0 | -100.45 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.19 | -38.37 | -113.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -1.49 | -831.25 | -438.64 | -1.5 | -1150.0 | -419.15 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.06 | -465.52 | -606.67 | 0.2 | -4.76 | 233.33 | 0.07 | 0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | -272.0 | -855.56 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.16 | 23.81 | -100.0 | -0.12 | 36.84 | -1100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -64.2 | 245.0 | 0.21 | 102.34 | 950.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.5 | 106.13 | 377.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.21 | -200.0 | 19.23 | -0.19 | -850.0 | 13.64 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.81 | 505.0 | 0.0 | -8.97 | -200.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -8.16 | -193.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -115.91 | 0.0 | -0.02 | -104.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | -33.33 | 0.0 | 8.93 | 14783.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.73 | 9800.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.44 | 650.0 | 0.0 | 0.47 | 4800.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -40.82 | 97.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.87 | 0 | 0.0 | -0.08 | 69.23 | 0.0 | -0.01 | 95.45 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1500.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |