現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.52 | 5.76 | -3.33 | 0 | -14.87 | 0 | 0.46 | -11.54 | 13.19 | 30.72 | 3.58 | -39.22 | 0 | 0 | 5.13 | -40.32 | -0.12 | 0 | 0.26 | 100.0 | 15.11 | -1.5 | 0.39 | 14.71 | 104.82 | 6.1 |
| 2024 (4) | 15.62 | -20.83 | -5.53 | 0 | -12.32 | 0 | 0.52 | 0 | 10.09 | 15.31 | 5.89 | -46.75 | 0 | 0 | 8.60 | -48.32 | -1.62 | 0 | 0.13 | 0 | 15.34 | -16.45 | 0.34 | 6.25 | 98.80 | -12.92 |
| 2023 (3) | 19.73 | 69.07 | -10.98 | 0 | -5.17 | 0 | -0.67 | 0 | 8.75 | -19.06 | 11.06 | 914.68 | 0 | 0 | 16.65 | 753.08 | -3.78 | 0 | -1.29 | 0 | 18.36 | 12.57 | 0.32 | 3.23 | 113.46 | 43.3 |
| 2022 (2) | 11.67 | -21.94 | -0.86 | 0 | -10.48 | 0 | 0.76 | 181.48 | 10.81 | -10.59 | 1.09 | -61.07 | 0 | 0 | 1.95 | -67.37 | -4.96 | 0 | -1.88 | 0 | 16.31 | 1.24 | 0.31 | 72.22 | 79.17 | -25.86 |
| 2021 (1) | 14.95 | 14.12 | -2.86 | 0 | -10.77 | 0 | 0.27 | 0 | 12.09 | 15.69 | 2.8 | -3.11 | 0 | 0 | 5.98 | -5.93 | -4.47 | 0 | -2.29 | 0 | 16.11 | -6.06 | 0.18 | 63.64 | 106.79 | 45.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.23 | -41.38 | 3937.5 | -0.61 | -454.55 | 64.74 | -2.81 | 49.82 | -319.4 | -0.67 | -236.73 | -346.67 | 2.62 | -51.48 | 258.79 | 0.25 | 0.0 | -85.63 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | 10.45 | -86.26 | 0.07 | 125.0 | 187.5 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 3.63 | -0.27 | -5.22 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 85.00 | -40.76 | 4160.62 |
| 25Q4 (7) | 5.51 | 20.83 | -37.03 | -0.11 | 85.14 | -104.95 | -5.6 | -55.12 | 3.61 | 0.49 | 712.5 | 104.17 | 5.4 | 41.36 | -50.77 | 0.25 | -35.9 | -48.98 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | -41.22 | -48.93 | -0.28 | -333.33 | -154.55 | 0.1 | 100.0 | -58.33 | 3.64 | -4.71 | -5.45 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 143.49 | 24.92 | -31.45 |
| 25Q3 (6) | 4.56 | -28.41 | 1.11 | -0.74 | 1.33 | 69.8 | -3.61 | 27.51 | 25.87 | -0.08 | -140.0 | -172.73 | 3.82 | -32.03 | 85.44 | 0.39 | -67.77 | -45.07 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | -69.04 | -47.81 | 0.12 | 0.0 | 127.27 | 0.05 | 66.67 | -54.55 | 3.82 | 0.26 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 114.86 | -29.14 | 2.38 |
| 25Q2 (5) | 6.37 | 7862.5 | 131.64 | -0.75 | 56.65 | 81.62 | -4.98 | -643.28 | -1245.95 | 0.2 | 233.33 | 253.85 | 5.62 | 440.61 | 522.56 | 1.21 | -30.46 | -48.29 | 0 | 0 | 0 | 7.22 | -31.62 | -48.66 | 0.12 | 250.0 | 117.14 | 0.03 | -62.5 | 123.08 | 3.81 | -0.52 | -1.04 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 162.09 | 8024.59 | 123.97 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -99.09 | 0.0 | -1.73 | -177.93 | 0.0 | -0.67 | 88.47 | 0.0 | -0.15 | -162.5 | 0.0 | -1.65 | -115.04 | 0.0 | 1.74 | 255.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.56 | 310.48 | 0.0 | -0.08 | 27.27 | 0.0 | 0.08 | -66.67 | 0.0 | 3.83 | -0.52 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 2.00 | -99.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.75 | 94.01 | 0.0 | 2.22 | 190.61 | 0.0 | -5.81 | -19.3 | 0.0 | 0.24 | 118.18 | 0.0 | 10.97 | 432.52 | 0.0 | 0.49 | -30.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.57 | -39.93 | 0.0 | -0.11 | 75.0 | 0.0 | 0.24 | 118.18 | 0.0 | 3.85 | 0.79 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 209.33 | 86.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.51 | 64.0 | 0.0 | -2.45 | 39.95 | 0.0 | -4.87 | -1216.22 | 0.0 | 0.11 | 184.62 | 0.0 | 2.06 | 254.89 | 0.0 | 0.71 | -69.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.28 | -69.55 | 0.0 | -0.44 | 37.14 | 0.0 | 0.11 | 184.62 | 0.0 | 3.82 | -0.78 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 112.19 | 55.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.75 | 0.0 | 0.0 | -4.08 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.06 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 3.85 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 72.37 | 0.0 | 0.0 |