現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.41 | -70.5 | -0.12 | 0 | -0.19 | 0 | -0.27 | 0 | 0.29 | -76.03 | 0.04 | -91.84 | 0 | 0 | 0.85 | -92.53 | -0.19 | 0 | -1.16 | 0 | 0.99 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.39 | 0 | -0.18 | 0 | -2.18 | 0 | 0.58 | 1833.33 | 1.21 | 0 | 0.49 | 96.0 | -0.01 | 0 | 11.32 | 72.01 | -0.6 | 0 | -1.75 | 0 | 0.99 | 5.32 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.44 | 0 | 0.38 | -95.89 | -0.82 | 0 | 0.03 | -72.73 | -0.06 | 0 | 0.25 | -86.49 | -0.03 | 0 | 6.58 | -86.59 | -1.25 | 0 | -2.87 | 0 | 0.94 | -19.66 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.82 | 0 | 9.24 | 0 | -8.19 | 0 | 0.11 | 266.67 | 8.42 | 0 | 1.85 | -38.33 | -0.22 | 0 | 49.07 | -39.64 | -1.55 | 0 | -16.35 | 0 | 1.17 | 18.18 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.41 | 0 | -0.74 | 0 | 2.54 | -42.79 | 0.03 | -25.0 | -2.15 | 0 | 3.0 | -40.48 | -0.26 | 0 | 81.30 | -49.67 | -1.83 | 0 | -11.22 | 0 | 0.99 | 5.32 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | 85.71 | 50.0 | -0.03 | -50.0 | 75.0 | 0.09 | -35.71 | -52.63 | -0.17 | -88.89 | 55.26 | -0.05 | 68.75 | 68.75 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.82 | -55.74 | 8.2 | -0.02 | 75.0 | -166.67 | -0.33 | -6.45 | -17.86 | 0.24 | -4.0 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | -125.93 | -150.0 | -0.02 | -200.0 | 83.33 | 0.14 | 141.18 | 140.0 | -0.09 | -121.43 | 55.0 | -0.16 | -128.57 | -200.0 | 0.02 | 100.0 | -75.0 | 0.01 | 0.0 | 150.0 | 1.85 | 107.41 | -71.3 | -0.08 | 0.0 | -300.0 | -0.31 | -24.0 | 22.5 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.54 | 980.0 | -57.81 | 0.02 | 0 | -90.91 | -0.34 | -88.89 | 79.39 | 0.42 | 290.91 | 380.0 | 0.56 | 1020.0 | -62.67 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0.89 | 0 | -73.88 | -0.08 | -14.29 | 20.0 | -0.25 | 21.88 | 35.9 | 0.25 | 0.0 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | 225.0 | -37.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.18 | -194.74 | -205.88 | -0.22 | 42.11 | -123.16 | 0.05 | 131.25 | -16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | -333.33 | 65.0 | -0.32 | -14.29 | 38.46 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -114.29 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 154.29 | 0.0 | -0.38 | -90.0 | 0.0 | -0.16 | -200.0 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.76 | -88.26 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -0.28 | 30.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.28 | -78.12 | 0.0 | -0.12 | -154.55 | 0.0 | -0.35 | 78.79 | 0.0 | -0.2 | -33.33 | 0.0 | 0.16 | -89.33 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 6.45 | 88.71 | 0.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | -0.4 | -2.56 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.28 | 1500.0 | 0.0 | 0.22 | 1200.0 | 0.0 | -1.65 | -1070.59 | 0.0 | -0.15 | -115.79 | 0.0 | 1.5 | 2400.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 3.42 | -15.38 | 0.0 | -0.1 | 50.0 | 0.0 | -0.39 | 25.0 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.04 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |