現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 365.1 | -0.68 | -218.39 | 0 | -143.56 | 0 | 1.38 | 0 | 146.71 | -38.67 | 170.62 | -13.62 | 3.37 | 129.25 | 4.86 | -16.77 | 139.3 | -0.31 | 112.1 | -2.85 | 258.07 | 6.6 | 7.73 | -0.26 | 96.61 | -4.01 |
| 2024 (4) | 367.61 | -13.28 | -128.38 | 0 | -233.32 | 0 | -5.18 | 0 | 239.23 | 55.55 | 197.52 | 53.52 | 1.47 | 0 | 5.84 | 44.03 | 139.73 | 1.62 | 115.39 | 8.71 | 242.1 | 5.06 | 7.75 | 8.85 | 100.65 | -18.39 |
| 2023 (3) | 423.89 | 23.81 | -270.09 | 0 | -149.38 | 0 | 1.64 | -52.19 | 153.8 | -28.97 | 128.66 | 6.18 | -9.51 | 0 | 4.06 | -2.73 | 137.5 | 11.43 | 106.14 | 14.35 | 230.45 | 6.33 | 7.12 | 6.75 | 123.33 | 13.9 |
| 2022 (2) | 342.38 | -4.85 | -125.84 | 0 | -209.81 | 0 | 3.43 | 0 | 216.54 | -18.58 | 121.17 | 40.32 | -2.45 | 0 | 4.17 | 26.94 | 123.4 | 15.65 | 92.82 | 4.74 | 216.73 | 5.47 | 6.67 | 13.24 | 108.27 | -9.73 |
| 2021 (1) | 359.84 | 18.63 | -93.88 | 0 | -265.43 | 0 | -3.04 | 0 | 265.96 | 24.18 | 86.35 | -4.29 | -2.36 | 0 | 3.29 | -5.83 | 106.7 | -12.14 | 88.62 | -13.44 | 205.49 | 5.24 | 5.89 | 4.62 | 119.95 | 19.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 88.3 | 4.3 | 28.87 | -55.49 | -15.56 | 40.94 | -43.6 | -42.11 | -183.44 | -3.75 | -231.58 | -13.64 | 32.81 | -10.45 | 229.02 | 54.33 | 11.33 | -42.62 | -0.58 | -134.52 | -142.96 | 6.14 | 12.91 | -45.14 | 37.73 | 42.43 | 4.23 | 30.91 | 33.87 | 6.73 | 66.55 | 1.03 | 5.3 | 2.01 | -0.99 | 8.65 | 88.77 | -4.59 | 21.79 |
| 25Q4 (7) | 84.66 | 2.97 | 4.58 | -48.02 | 9.52 | -68.79 | -30.68 | 68.8 | 70.7 | 2.85 | 79.25 | 176.2 | 36.64 | 25.69 | -30.21 | 48.8 | 1.06 | 40.59 | 1.68 | 232.28 | -73.21 | 5.44 | 0.09 | 34.89 | 26.49 | -30.05 | -10.39 | 23.09 | -22.07 | 2.49 | 65.87 | 1.73 | 6.16 | 2.03 | 2.01 | 9.14 | 93.04 | 9.06 | -0.65 |
| 25Q3 (6) | 82.22 | -36.61 | -4.93 | -53.07 | -127.28 | -119.84 | -98.34 | -47.24 | -477.11 | 1.59 | 562.5 | 205.77 | 29.15 | -72.59 | -53.24 | 48.29 | 121.62 | -42.13 | -1.27 | -958.33 | -71.62 | 5.43 | 117.76 | -42.81 | 37.87 | -2.27 | 2.46 | 29.63 | -2.63 | -0.74 | 64.75 | 0.78 | 5.22 | 1.99 | 6.99 | 8.15 | 85.32 | -36.5 | -8.02 |
| 25Q2 (5) | 129.7 | 89.29 | 20.81 | -23.35 | 75.15 | 34.34 | -66.79 | -227.83 | 20.37 | 0.24 | 107.27 | -94.34 | 106.35 | 518.21 | 48.12 | 21.79 | -76.99 | -31.61 | -0.12 | -108.89 | 96.91 | 2.49 | -77.71 | -35.16 | 38.75 | 7.04 | 5.61 | 30.43 | 5.08 | -9.33 | 64.25 | 1.66 | 8.37 | 1.86 | 0.54 | -14.29 | 134.35 | 84.33 | 18.91 |
| 25Q1 (4) | 68.52 | -15.36 | 0.0 | -93.95 | -230.23 | 0.0 | 52.25 | 149.9 | 0.0 | -3.3 | 11.76 | 0.0 | -25.43 | -148.44 | 0.0 | 94.69 | 172.8 | 0.0 | 1.35 | -78.47 | 0.0 | 11.19 | 177.63 | 0.0 | 36.2 | 22.46 | 0.0 | 28.96 | 28.54 | 0.0 | 63.2 | 1.85 | 0.0 | 1.85 | -0.54 | 0.0 | 72.89 | -22.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 80.95 | -6.39 | 0.0 | -28.45 | -17.85 | 0.0 | -104.7 | -514.44 | 0.0 | -3.74 | -819.23 | 0.0 | 52.5 | -15.78 | 0.0 | 34.71 | -58.4 | 0.0 | 6.27 | 947.3 | 0.0 | 4.03 | -57.56 | 0.0 | 29.56 | -20.02 | 0.0 | 22.53 | -24.52 | 0.0 | 62.05 | 0.83 | 0.0 | 1.86 | 1.09 | 0.0 | 93.65 | 0.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 86.48 | -19.45 | 0.0 | -24.14 | 32.11 | 0.0 | -17.04 | 79.69 | 0.0 | 0.52 | -87.74 | 0.0 | 62.34 | -13.18 | 0.0 | 83.44 | 161.9 | 0.0 | -0.74 | 80.93 | 0.0 | 9.49 | 146.88 | 0.0 | 36.96 | 0.74 | 0.0 | 29.85 | -11.05 | 0.0 | 61.54 | 3.79 | 0.0 | 1.84 | -15.21 | 0.0 | 92.76 | -17.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 107.36 | 0.0 | 0.0 | -35.56 | 0.0 | 0.0 | -83.88 | 0.0 | 0.0 | 4.24 | 0.0 | 0.0 | 71.8 | 0.0 | 0.0 | 31.86 | 0.0 | 0.0 | -3.88 | 0.0 | 0.0 | 3.85 | 0.0 | 0.0 | 36.69 | 0.0 | 0.0 | 33.56 | 0.0 | 0.0 | 59.29 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 112.99 | 0.0 | 0.0 |