現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 101.55 | 0 | 198.97 | 156.24 | 0 | 0 | -102.0 | 0 | 300.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.78 | -45.84 | 4.09 | -1.68 | 1.04 | 4.0 | 600.53 | 0 |
| 2024 (4) | -413.76 | 0 | 77.65 | -83.01 | 0 | 0 | 152.29 | 5378.06 | -336.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 21.75 | 0 | 4.16 | 1.71 | 1.0 | 3.09 | -1537.57 | 0 |
| 2023 (3) | -400.41 | 0 | 457.14 | 473.65 | 0 | 0 | 2.78 | -98.88 | 56.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -95.16 | 0 | 4.09 | 0.49 | 0.97 | 16.87 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -665.9 | 0 | 79.69 | 0 | 0 | 0 | 249.26 | 0 | -586.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -136.59 | 0 | 4.07 | 6.54 | 0.83 | -23.15 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 630.39 | -21.06 | -1130.98 | 0 | 0 | 0 | -71.83 | 0 | -500.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.91 | -24.5 | 3.82 | 5.82 | 1.08 | -26.03 | 3987.29 | -2.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -63.15 | 54.58 | 54.28 | -0.46 | 96.96 | -100.36 | 0 | 0 | 0 | 70.62 | -3.84 | 141.02 | -63.61 | 58.74 | -559.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.61 | -166.26 | -185.64 | 1.0 | 0.0 | -4.76 | 0.28 | 3.7 | 7.69 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -139.03 | -164.06 | -1072.92 | -15.13 | -442.29 | 65.1 | 0 | 0 | 0 | 73.44 | 80.8 | -14.81 | -154.16 | -171.95 | -430.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.43 | -84.76 | 147.55 | 1.0 | -0.99 | -4.76 | 0.27 | 3.85 | 8.0 | -3757.57 | -398.13 | 0 |
| 25Q3 (6) | 217.04 | 34.26 | 133.64 | -2.79 | -103.16 | -103.12 | 0 | 0 | 0 | 40.62 | 116.56 | 163.45 | 214.25 | -14.33 | 138.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.95 | 288.31 | 143.94 | 1.01 | -2.88 | -1.94 | 0.26 | 4.0 | 4.0 | 1260.39 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 161.66 | 217.04 | -63.01 | 88.42 | -31.17 | 251.99 | 0 | 0 | 0 | -245.35 | -937.37 | -819.29 | 250.08 | 2691.5 | -45.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.47 | -550.53 | -125.99 | 1.04 | -0.95 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -138.12 | -1066.55 | 0.0 | 128.47 | 396.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.3 | -66.01 | 0.0 | -9.65 | 66.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.88 | 136.79 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | -4329.78 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.29 | 102.22 | 0.0 | -43.35 | -148.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 86.21 | 234.66 | 0.0 | -29.06 | 94.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.11 | 85.92 | 0.0 | 1.05 | 1.94 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -645.13 | -247.63 | 0.0 | 89.42 | 255.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -64.02 | -287.69 | 0.0 | -555.71 | -220.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -36.3 | -211.38 | 0.0 | 1.03 | -0.96 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 437.0 | 0.0 | 0.0 | 25.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.11 | 0.0 | 0.0 | 462.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 32.59 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 1289.85 | 0.0 | 0.0 |