現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.88 | 0.11 | -2.53 | 0 | -4.1 | 0 | 0.23 | 0 | 6.35 | 36.27 | 2.62 | -35.47 | 0 | 0 | 4.59 | -39.11 | 2.63 | 2.33 | 1.1 | 1.85 | 6.99 | -1.83 | 0.06 | 0.0 | 108.96 | 1.46 |
| 2024 (4) | 8.87 | -5.44 | -4.21 | 0 | -2.93 | 0 | -0.21 | 0 | 4.66 | 232.86 | 4.06 | -47.95 | 0 | 0 | 7.54 | -51.41 | 2.57 | -14.05 | 1.08 | -49.06 | 7.12 | 16.34 | 0.06 | 50.0 | 107.38 | -5.21 |
| 2023 (3) | 9.38 | 13.83 | -7.98 | 0 | -2.93 | 0 | -0.36 | 0 | 1.4 | -56.11 | 7.8 | 57.26 | 0 | 0 | 15.51 | 20.3 | 2.99 | -7.14 | 2.12 | -12.03 | 6.12 | 25.41 | 0.04 | 100.0 | 113.29 | 0.5 |
| 2022 (2) | 8.24 | 123.31 | -5.05 | 0 | -3.55 | 0 | -0.24 | 0 | 3.19 | 0 | 4.96 | -15.07 | 0 | 0 | 12.89 | -44.23 | 3.22 | 875.76 | 2.41 | 995.45 | 4.88 | 27.75 | 0.02 | 0.0 | 112.72 | 24.03 |
| 2021 (1) | 3.69 | -10.87 | -5.95 | 0 | 0.04 | -98.82 | -0.23 | 0 | -2.26 | 0 | 5.84 | 47.1 | -0.09 | 0 | 23.11 | 40.58 | 0.33 | -35.29 | 0.22 | -31.25 | 3.82 | 10.4 | 0.02 | 100.0 | 90.89 | -16.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.2 | 6.8 | 27.17 | -0.79 | 24.04 | -154.84 | -1.26 | -7.69 | -59.49 | -0.11 | -222.22 | -83.33 | 1.41 | 38.24 | -0.7 | 0.78 | -25.0 | 188.89 | 0 | 0 | 0 | 5.26 | -29.91 | 160.04 | 0.96 | 123.26 | 88.24 | 0.67 | 179.17 | 518.75 | 1.71 | 0.59 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 92.05 | -12.87 | -11.67 |
| 25Q4 (7) | 2.06 | -16.94 | -6.36 | -1.04 | -60.0 | -4.0 | -1.17 | 7.14 | -31.46 | 0.09 | -40.0 | 200.0 | 1.02 | -44.26 | -15.0 | 1.04 | 35.06 | 6.12 | 0 | 0 | 0 | 7.51 | 51.74 | -1.85 | 0.43 | -55.67 | 65.38 | 0.24 | -60.0 | 71.43 | 1.7 | -1.73 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 105.64 | -0.32 | -5.88 |
| 25Q3 (6) | 2.48 | -5.34 | -16.5 | -0.65 | -22.64 | 35.0 | -1.26 | -43.18 | -27.27 | 0.15 | 114.29 | -40.0 | 1.83 | -12.44 | -7.11 | 0.77 | 45.28 | -20.62 | 0 | 0 | 0 | 4.95 | 33.99 | -23.93 | 0.97 | 34.72 | -14.16 | 0.6 | 42.86 | 400.0 | 1.73 | -1.7 | -4.95 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 105.98 | -11.01 | -30.06 |
| 25Q2 (5) | 2.62 | 51.45 | 138.18 | -0.53 | -70.97 | 59.85 | -0.88 | -11.39 | -8.64 | 0.07 | 216.67 | 163.64 | 2.09 | 47.18 | 1050.0 | 0.53 | 96.3 | -58.91 | 0 | 0 | 0 | 3.69 | 82.48 | -66.13 | 0.72 | 41.18 | 900.0 | 0.42 | 362.5 | 450.0 | 1.76 | -2.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.09 | 14.27 | 79.72 |
| 25Q1 (4) | 1.73 | -21.36 | 0.0 | -0.31 | 69.0 | 0.0 | -0.79 | 11.24 | 0.0 | -0.06 | 33.33 | 0.0 | 1.42 | 18.33 | 0.0 | 0.27 | -72.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.02 | -73.54 | 0.0 | 0.51 | 96.15 | 0.0 | -0.16 | -214.29 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 104.22 | -7.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.2 | -25.93 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 10.1 | 0.0 | -0.09 | -136.0 | 0.0 | 1.2 | -39.09 | 0.0 | 0.98 | 1.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.65 | 17.59 | 0.0 | 0.26 | -76.99 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 1.8 | -1.1 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.24 | -25.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.97 | 170.0 | 0.0 | -1.0 | 24.24 | 0.0 | -0.99 | -22.22 | 0.0 | 0.25 | 327.27 | 0.0 | 1.97 | 995.45 | 0.0 | 0.97 | -24.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.51 | -40.34 | 0.0 | 1.13 | 1355.56 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 1.82 | 3.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 151.53 | 128.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.90 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 66.27 | 0.0 | 0.0 |