現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -38.75 | 0 | -10.39 | 0 | 45.75 | 32.46 | -5.69 | 0 | -49.14 | 0 | 11.99 | -27.68 | -0.14 | 0 | 3.38 | -19.76 | 11.68 | -47.36 | 7.33 | -66.19 | 13.97 | 6.8 | 3.2 | -14.21 | -158.16 | 0 |
| 2024 (4) | -31.36 | 0 | -9.3 | 0 | 34.54 | 0 | 2.75 | -70.96 | -40.66 | 0 | 16.58 | 43.55 | -0.16 | 0 | 4.21 | 42.68 | 22.19 | -20.49 | 21.68 | -2.61 | 13.08 | 4.56 | 3.73 | 62.88 | -81.48 | 0 |
| 2023 (3) | 38.72 | 60.53 | -9.73 | 0 | -28.35 | 0 | 9.47 | 154.57 | 28.99 | 68.55 | 11.55 | 95.43 | -0.15 | 0 | 2.95 | 51.16 | 27.91 | 85.2 | 22.26 | 36.82 | 12.51 | 1.21 | 2.29 | 28.65 | 104.48 | 31.73 |
| 2022 (2) | 24.12 | -46.63 | -6.92 | 0 | -17.24 | 0 | 3.72 | -36.95 | 17.2 | -46.25 | 5.91 | -52.61 | -0.1 | 0 | 1.95 | -62.8 | 15.07 | 206.92 | 16.27 | 191.58 | 12.36 | 0.9 | 1.78 | -18.72 | 79.32 | -64.86 |
| 2021 (1) | 45.19 | -6.73 | -13.19 | 0 | -44.74 | 0 | 5.9 | -63.1 | 32.0 | -44.45 | 12.47 | -27.42 | -0.1 | 0 | 5.25 | -35.65 | 4.91 | 172.78 | 5.58 | 40.91 | 12.25 | 12.39 | 2.19 | -35.59 | 225.72 | -14.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 29.46 | 330.34 | 189.11 | -3.12 | -115.17 | 13.57 | -29.04 | -367.4 | -191.41 | -2.83 | 21.61 | 8.12 | 26.34 | 284.97 | 171.83 | 3.45 | 176.0 | -14.6 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | 4.55 | 298.67 | -15.14 | 2.72 | -44.94 | 37.37 | 2.61 | -50.38 | 9.66 | 3.63 | 1.4 | 6.76 | 0.44 | -69.86 | -21.43 | 441.02 | 455.16 | 184.58 |
| 25Q4 (7) | -12.79 | -658.52 | -139.73 | -1.45 | 60.16 | 75.83 | 10.86 | 2162.5 | 169.84 | -3.61 | 42.79 | -85.13 | -14.24 | -954.81 | -154.37 | 1.25 | -61.42 | -77.84 | -0.02 | -100.0 | 81.82 | 1.14 | -68.97 | -77.1 | 4.94 | 197.59 | 23.81 | 5.26 | 172.54 | -4.01 | 3.58 | 1.13 | 7.83 | 1.46 | 186.27 | -17.98 | -124.17 | -424.26 | -140.81 |
| 25Q3 (6) | 2.29 | -52.39 | 112.84 | -3.64 | -115.38 | 51.08 | 0.48 | -81.75 | -97.53 | -6.31 | -220.42 | -304.21 | -1.35 | -143.27 | 94.66 | 3.24 | -6.36 | -56.74 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 3.68 | -13.53 | -57.61 | 1.66 | -46.45 | -61.31 | 1.93 | 185.78 | -21.22 | 3.54 | 2.61 | 8.26 | 0.51 | -23.88 | -20.31 | 38.29 | -85.11 | 113.66 |
| 25Q2 (5) | 4.81 | 114.55 | 123.01 | -1.69 | 53.19 | -226.12 | 2.63 | -91.72 | -90.91 | 5.24 | 270.13 | 68.49 | 3.12 | 108.51 | 115.95 | 3.46 | -14.36 | 113.58 | -0.09 | -350.0 | -125.0 | 4.25 | -20.68 | 130.95 | 3.1 | 56.57 | -50.16 | -2.25 | -194.54 | -139.4 | 3.45 | 1.47 | 5.83 | 0.67 | 19.64 | 8.06 | 257.22 | 149.33 | 218.03 |
| 25Q1 (4) | -33.06 | -202.7 | 0.0 | -3.61 | 39.83 | 0.0 | 31.77 | 304.31 | 0.0 | -3.08 | -57.95 | 0.0 | -36.67 | -240.02 | 0.0 | 4.04 | -28.37 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 5.36 | 7.57 | 0.0 | 1.98 | -50.38 | 0.0 | 2.38 | -56.57 | 0.0 | 3.4 | 2.41 | 0.0 | 0.56 | -68.54 | 0.0 | -521.45 | -271.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 32.19 | 280.54 | 0.0 | -6.0 | 19.35 | 0.0 | -15.55 | -179.91 | 0.0 | -1.95 | -163.11 | 0.0 | 26.19 | 203.64 | 0.0 | 5.64 | -24.7 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 4.98 | -42.54 | 0.0 | 3.99 | -6.99 | 0.0 | 5.48 | 123.67 | 0.0 | 3.32 | 1.53 | 0.0 | 1.78 | 178.12 | 0.0 | 304.25 | 208.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -17.83 | 14.69 | 0.0 | -7.44 | -655.22 | 0.0 | 19.46 | -32.76 | 0.0 | 3.09 | -0.64 | 0.0 | -25.27 | -29.19 | 0.0 | 7.49 | 362.35 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 8.67 | 371.07 | 0.0 | 4.29 | -31.03 | 0.0 | 2.45 | -57.09 | 0.0 | 3.27 | 0.31 | 0.0 | 0.64 | 3.23 | 0.0 | -280.35 | -28.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -20.9 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 28.94 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | -19.56 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 6.22 | 0.0 | 0.0 | 5.71 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -217.94 | 0.0 | 0.0 |