現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.83 | 0 | 4.05 | 0 | 3.46 | -33.84 | 0.15 | 0 | 2.22 | 0 | 1.32 | -60.71 | 0 | 0 | 1.61 | -47.93 | -8.06 | 0 | -8.49 | 0 | 4.64 | 3.34 | 0.34 | 21.43 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -9.13 | 0 | -3.5 | 0 | 5.23 | 501.15 | -0.55 | 0 | -12.63 | 0 | 3.36 | 0.3 | 0 | 0 | 3.10 | 51.94 | -5.37 | 0 | -4.66 | 0 | 4.49 | -1.97 | 0.28 | 180.0 | -8300.00 | 0 |
| 2023 (3) | 10.97 | 77.8 | -3.65 | 0 | 0.87 | 0 | -0.32 | 0 | 7.32 | 0 | 3.35 | -23.17 | 0 | 0 | 2.04 | -13.36 | -0.36 | 0 | 0.65 | -77.43 | 4.58 | -5.76 | 0.1 | 0 | 205.82 | 158.19 |
| 2022 (2) | 6.17 | -53.47 | -7.36 | 0 | -3.9 | 0 | -1.95 | 0 | -1.19 | 0 | 4.36 | 87.12 | 0 | 0 | 2.35 | 90.09 | 1.09 | -71.01 | 2.88 | -30.77 | 4.86 | -1.02 | 0 | 0 | 79.72 | -45.47 |
| 2021 (1) | 13.26 | 5.66 | -1.69 | 0 | -3.92 | 0 | 0.19 | -84.68 | 11.57 | 41.44 | 2.33 | -54.67 | 0 | 0 | 1.24 | -61.55 | 3.76 | -2.84 | 4.16 | 12.13 | 4.91 | -0.41 | 0 | 0 | 146.20 | 0.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.56 | -300.0 | 8.24 | -3.55 | -186.37 | -386.3 | -0.46 | -131.72 | -2400.0 | -0.93 | -564.29 | -27.4 | -5.11 | -204.5 | -110.29 | 0.25 | 56.25 | -63.24 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 66.24 | -62.81 | -1.76 | 19.63 | 11.11 | -1.86 | 25.6 | 11.43 | 1.07 | -5.31 | -10.83 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 322.86 | -56.42 | 4.11 | 1517.24 | 330.9 | 1.45 | -49.48 | 2.84 | -0.14 | -116.87 | -120.59 | 4.89 | 864.06 | 48800.0 | 0.16 | -46.67 | -91.21 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -47.85 | -91.3 | -2.19 | -7.35 | 11.34 | -2.5 | -25.0 | -8.23 | 1.13 | -0.88 | -0.88 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.35 | 36.36 | 69.57 | -0.29 | -130.21 | -139.19 | 2.87 | 426.14 | 49.48 | 0.83 | 336.84 | 418.75 | -0.64 | -256.1 | -56.1 | 0.3 | 66.67 | -64.29 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | 60.78 | -62.45 | -2.04 | -10.27 | 15.35 | -2.0 | -5.26 | 15.25 | 1.14 | -2.56 | 1.79 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.55 | 67.65 | 67.07 | 0.96 | 231.51 | 274.55 | -0.88 | -4500.0 | -163.31 | 0.19 | 126.03 | 371.43 | 0.41 | 116.87 | 118.47 | 0.18 | -73.53 | -68.42 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | -73.32 | -52.92 | -1.85 | 6.57 | -236.36 | -1.9 | 9.52 | -19100.0 | 1.17 | -2.5 | 6.36 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.7 | -194.97 | 0.0 | -0.73 | 58.99 | 0.0 | 0.02 | -98.58 | 0.0 | -0.73 | -207.35 | 0.0 | -2.43 | -24400.0 | 0.0 | 0.68 | -62.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.38 | -61.13 | 0.0 | -1.98 | 19.84 | 0.0 | -2.1 | 9.09 | 0.0 | 1.2 | 5.26 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.79 | 255.65 | 0.0 | -1.78 | -340.54 | 0.0 | 1.41 | -26.56 | 0.0 | 0.68 | 325.0 | 0.0 | 0.01 | 102.44 | 0.0 | 1.82 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.71 | 125.17 | 0.0 | -2.47 | -2.49 | 0.0 | -2.31 | 2.12 | 0.0 | 1.14 | 1.79 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.15 | 31.14 | 0.0 | 0.74 | 234.55 | 0.0 | 1.92 | 38.13 | 0.0 | 0.16 | 328.57 | 0.0 | -0.41 | 81.53 | 0.0 | 0.84 | 47.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.87 | 101.58 | 0.0 | -2.41 | -338.18 | 0.0 | -2.36 | -23700.0 | 0.0 | 1.12 | 1.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.67 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.22 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -141.53 | 0.0 | 0.0 |