現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.28 | 0 | 1.29 | -77.95 | -4.95 | 0 | 0.02 | -96.49 | -0.99 | 0 | 0.18 | 38.46 | -0.09 | 0 | 2.68 | 41.55 | 0.11 | 0 | 0.99 | -68.06 | 0.46 | 6.98 | 0.25 | 4.17 | -134.12 | 0 |
| 2024 (4) | 0.71 | 0 | 5.85 | 58.11 | -3.48 | 0 | 0.57 | 0 | 6.56 | 86.36 | 0.13 | -13.33 | -0.03 | 0 | 1.89 | -22.16 | -0.17 | 0 | 3.1 | -33.76 | 0.43 | -4.44 | 0.24 | 9.09 | 18.83 | 0 |
| 2023 (3) | -0.18 | 0 | 3.7 | 0 | 0.36 | 0 | -0.79 | 0 | 3.52 | 0 | 0.15 | -65.12 | 0 | 0 | 2.43 | -58.73 | -0.48 | 0 | 4.68 | 0 | 0.45 | -16.67 | 0.22 | 15.79 | -3.36 | 0 |
| 2022 (2) | 1.05 | -68.93 | -4.63 | 0 | -1.91 | 0 | -0.16 | 0 | -3.58 | 0 | 0.43 | 59.26 | -0.38 | 0 | 5.89 | 72.79 | -0.16 | 0 | -2.6 | 0 | 0.54 | -6.9 | 0.19 | -44.12 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 3.38 | 0 | 9.55 | 89.86 | -8.04 | 0 | 3.19 | 1495.0 | 12.93 | 189.91 | 0.27 | -51.79 | 0.01 | 0.0 | 3.41 | -63.11 | -0.32 | 0 | 2.91 | 0 | 0.58 | 3.57 | 0.34 | 61.9 | 88.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.71 | 78.12 | 850.0 | 1.41 | 274.07 | 161.04 | -2.28 | -19.37 | -612.5 | 0.06 | 0.0 | 135.29 | 3.12 | 1980.0 | 246.48 | 0.02 | -66.67 | 100.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.57 | -83.29 | -4.82 | 0.35 | 250.0 | 337.5 | 0.53 | 103.85 | 155.21 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 237.50 | 11.33 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 226.32 | 41.18 | -0.81 | -119.29 | -325.0 | -1.91 | 30.8 | -213.11 | 0.06 | 700.0 | -91.3 | 0.15 | -95.64 | -85.58 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | -0.03 | 25.0 | -160.0 | 3.39 | 432.2 | 523.73 | 0.1 | 183.33 | 66.67 | 0.26 | -81.29 | 170.27 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 213.33 | 540.7 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.76 | 71.32 | -323.53 | 4.2 | 1900.0 | 218.18 | -2.76 | -9300.0 | -32.69 | -0.01 | -106.67 | 87.5 | 3.44 | 240.98 | 107.23 | 0.01 | -90.0 | -90.0 | -0.04 | -300.0 | 0 | 0.64 | -89.11 | -89.17 | -0.12 | -340.0 | 50.0 | 1.39 | 363.33 | 127.87 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -48.41 | 91.41 | -209.63 |
| 25Q2 (5) | -2.65 | -1572.22 | -350.0 | 0.21 | 109.09 | -86.18 | 0.03 | 109.38 | 175.0 | 0.15 | 188.24 | 0 | -2.44 | -14.55 | -194.57 | 0.1 | 900.0 | 400.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 5.85 | 882.46 | 382.46 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0.3 | 131.25 | -57.14 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -563.83 | 0 | -557.45 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -73.53 | 0.0 | -2.31 | -741.67 | 0.0 | -0.32 | 47.54 | 0.0 | -0.17 | -124.64 | 0.0 | -2.13 | -304.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0.60 | 9.52 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | -0.96 | -159.46 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.68 | 100.0 | 0.0 | 0.36 | -72.73 | 0.0 | -0.61 | 70.67 | 0.0 | 0.69 | 962.5 | 0.0 | 1.04 | -37.35 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.54 | -90.76 | 0.0 | 0.06 | 125.0 | 0.0 | -0.37 | -160.66 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.34 | -67.92 | 0.0 | 1.32 | -13.16 | 0.0 | -2.08 | -5100.0 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 1.66 | -35.66 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | 385.29 | 0.0 | -0.24 | 0 | 0.0 | 0.61 | -12.86 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 44.16 | -64.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 123.26 | 0.0 | 0.0 |