現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1012.02 | -47.36 | -1089.97 | 0 | -660.15 | 0 | -13.69 | 0 | -77.95 | 0 | 219.0 | -1.49 | -776.6 | 0 | 5.78 | 20.46 | 741.23 | -53.66 | 685.81 | -50.82 | 425.77 | 9.3 | 3.9 | 7.14 | 90.73 | -15.64 |
| 2024 (4) | 1922.59 | 0 | -807.21 | 0 | -326.26 | 0 | -40.88 | 0 | 1115.38 | 0 | 222.32 | 79.22 | -836.62 | 0 | 4.80 | 6.98 | 1599.45 | 360.27 | 1394.53 | 294.64 | 389.56 | 16.22 | 3.64 | 5.81 | 107.54 | 0 |
| 2023 (3) | -138.33 | 0 | -397.56 | 0 | -1680.79 | 0 | -62.71 | 0 | -535.89 | 0 | 124.05 | -30.45 | -493.31 | 0 | 4.48 | 57.67 | 347.5 | -90.73 | 353.37 | -89.43 | 335.2 | 22.17 | 3.44 | 7.17 | -19.99 | 0 |
| 2022 (2) | 4224.3 | 40.32 | 267.61 | 0 | -1683.95 | 0 | -113.11 | 0 | 4491.91 | 232.98 | 178.35 | 19.35 | -363.39 | 0 | 2.84 | -6.89 | 3748.08 | 31.58 | 3342.01 | 39.82 | 274.37 | 22.9 | 3.21 | 11.85 | 116.71 | 1.42 |
| 2021 (1) | 3010.58 | 480.54 | -1661.56 | 0 | -694.08 | 0 | 27.96 | 63.7 | 1349.02 | 611.02 | 149.44 | 173.15 | -410.55 | 0 | 3.05 | 15.58 | 2848.62 | 721.69 | 2390.15 | 880.98 | 223.24 | 7.53 | 2.87 | -6.21 | 115.07 | 0.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 187.71 | -6.21 | -54.6 | -214.28 | 12.63 | 5.78 | 82.35 | -31.44 | 412.17 | -7.9 | -1980.95 | 49.55 | -26.57 | 41.11 | -114.28 | 46.86 | 9.46 | -22.25 | -228.33 | -21.16 | -82.21 | 5.42 | 8.43 | -1.17 | 89.48 | 7.44 | -69.5 | 83.04 | -2.51 | -69.65 | 114.5 | 3.54 | 7.48 | 1.01 | 2.02 | 8.6 | 94.54 | -7.06 | -12.88 |
| 25Q4 (7) | 200.14 | -19.61 | -62.28 | -245.26 | -6.18 | -13.33 | 120.11 | 117.09 | 408.21 | 0.42 | 108.88 | 103.95 | -45.12 | -350.81 | -114.36 | 42.81 | 21.52 | -27.24 | -188.45 | 19.95 | 29.6 | 5.00 | 37.44 | -1.67 | 83.28 | -62.2 | -75.83 | 85.18 | -60.83 | -72.25 | 110.58 | 5.46 | 8.52 | 0.99 | 7.61 | 5.32 | 101.72 | 32.06 | -21.43 |
| 25Q3 (6) | 248.97 | 66.6 | -69.74 | -230.98 | 40.21 | -11.8 | -702.81 | -1276.44 | -175.63 | -4.73 | -175.32 | -125.39 | 17.99 | 107.6 | -97.08 | 35.23 | -56.34 | -23.68 | -235.43 | -3.53 | -30.98 | 3.63 | -61.04 | 20.32 | 220.31 | 52.69 | -71.45 | 217.46 | 98.45 | -64.88 | 104.85 | 0.99 | 7.15 | 0.92 | -13.21 | 2.22 | 77.03 | 10.54 | -32.8 |
| 25Q2 (5) | 149.44 | -63.86 | -53.4 | -386.3 | -69.85 | -161.3 | -51.06 | -93.56 | -566.3 | 6.28 | 140.1 | -1.72 | -236.86 | -227.31 | -237.02 | 80.69 | 33.88 | 56.01 | -227.4 | -81.47 | -62.63 | 9.33 | 70.24 | 91.81 | 144.29 | -50.81 | -55.84 | 109.58 | -59.95 | -62.8 | 103.82 | -2.54 | 8.12 | 1.06 | 13.98 | 15.22 | 69.68 | -35.78 | -14.93 |
| 25Q1 (4) | 413.48 | -22.08 | 0.0 | -227.43 | -5.09 | 0.0 | -26.38 | 32.31 | 0.0 | -15.66 | -47.46 | 0.0 | 186.05 | -40.79 | 0.0 | 60.27 | 2.43 | 0.0 | -125.31 | 53.19 | 0.0 | 5.48 | 7.87 | 0.0 | 293.35 | -14.86 | 0.0 | 273.58 | -10.88 | 0.0 | 106.53 | 4.54 | 0.0 | 0.93 | -1.06 | 0.0 | 108.51 | -16.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 530.62 | -35.51 | 0.0 | -216.41 | -4.75 | 0.0 | -38.97 | 84.72 | 0.0 | -10.62 | -157.0 | 0.0 | 314.21 | -49.01 | 0.0 | 58.84 | 27.47 | 0.0 | -267.68 | -48.93 | 0.0 | 5.08 | 68.17 | 0.0 | 344.56 | -55.34 | 0.0 | 306.99 | -50.42 | 0.0 | 101.9 | 4.14 | 0.0 | 0.94 | 4.44 | 0.0 | 129.47 | 12.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 822.85 | 156.57 | 0.0 | -206.6 | -39.75 | 0.0 | -254.98 | -2428.58 | 0.0 | 18.63 | 191.55 | 0.0 | 616.25 | 256.48 | 0.0 | 46.16 | -10.75 | 0.0 | -179.74 | -28.54 | 0.0 | 3.02 | -37.89 | 0.0 | 771.57 | 136.11 | 0.0 | 619.13 | 110.17 | 0.0 | 97.85 | 1.91 | 0.0 | 0.9 | -2.17 | 0.0 | 114.62 | 39.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 320.71 | 0.0 | 0.0 | -147.84 | 0.0 | 0.0 | 10.95 | 0.0 | 0.0 | 6.39 | 0.0 | 0.0 | 172.87 | 0.0 | 0.0 | 51.72 | 0.0 | 0.0 | -139.83 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 326.78 | 0.0 | 0.0 | 294.59 | 0.0 | 0.0 | 96.02 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 81.91 | 0.0 | 0.0 |