現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -16.32 | 0 | 54.18 | 0 | -29.51 | 0 | 0.74 | 0 | 37.86 | 0 | 0.79 | 43.64 | 0 | 0 | 1.28 | 64.88 | 11.38 | -0.78 | 29.04 | 0 | 8.43 | -1.52 | 1.97 | 6.49 | -41.38 | 0 |
| 2024 (4) | -18.53 | 0 | -0.53 | 0 | 14.68 | -32.47 | -0.2 | 0 | -19.06 | 0 | 0.55 | 7.84 | -0.04 | 0 | 0.78 | 14.21 | 11.47 | 7.1 | -0.78 | 0 | 8.56 | -3.28 | 1.85 | 12.12 | -192.42 | 0 |
| 2023 (3) | -16.24 | 0 | -8.15 | 0 | 21.74 | 131.77 | -2.89 | 0 | -24.39 | 0 | 0.51 | -59.52 | -1.54 | 0 | 0.68 | -68.28 | 10.71 | 5.62 | -0.93 | 0 | 8.85 | -1.01 | 1.65 | 12.24 | -169.70 | 0 |
| 2022 (2) | 4.41 | -62.05 | -15.97 | 0 | 9.38 | 0 | -0.84 | 0 | -11.56 | 0 | 1.26 | 250.0 | -14.22 | 0 | 2.15 | 310.18 | 10.14 | 22.76 | 0.74 | 23.33 | 8.94 | -1.11 | 1.47 | 9.7 | 39.55 | -62.63 |
| 2021 (1) | 11.62 | 0 | -1.12 | 0 | -11.62 | 0 | 1.54 | 102.63 | 10.5 | 0 | 0.36 | -83.49 | 0 | 0 | 0.52 | -83.72 | 8.26 | 82.34 | 0.6 | -90.37 | 9.04 | -3.62 | 1.34 | 12.61 | 105.83 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.0 | -280.41 | 9.91 | -3.99 | -6550.0 | -109.07 | -3.2 | -136.53 | 82.6 | -0.18 | -131.58 | -190.0 | -10.99 | -387.7 | -130.36 | 0.28 | -33.33 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | -18.7 | 47.07 | 3.5 | -0.85 | 44.63 | 0.59 | -27.16 | -97.9 | 2.22 | 5.21 | 5.21 | 0.51 | 0.0 | 10.87 | -210.84 | -286.39 | -733.6 |
| 25Q4 (7) | 3.88 | 153.59 | 47.53 | -0.06 | -100.93 | -200.0 | 8.76 | 175.98 | 11.73 | 0.57 | -38.71 | -49.56 | 3.82 | 583.54 | 42.01 | 0.42 | 180.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 2.15 | 114.01 | 116.16 | 3.53 | 9.97 | -31.59 | 0.81 | 161.29 | -52.07 | 2.11 | 0.0 | -0.94 | 0.51 | 2.0 | 6.25 | 113.12 | 145.62 | 84.95 |
| 25Q3 (6) | -7.24 | -39.5 | -14.56 | 6.45 | 67.97 | 161.13 | -11.53 | -38.08 | 20.37 | 0.93 | 195.88 | 245.31 | -0.79 | 41.48 | 79.48 | 0.15 | 200.0 | -6.25 | 0.01 | 200.0 | 0 | 1.00 | 172.11 | 11.06 | 3.21 | 43.95 | 32.1 | 0.31 | 234.78 | 148.44 | 2.11 | 0.48 | -1.4 | 0.5 | -1.96 | -1.96 | -247.95 | -13.7 | 21.14 |
| 25Q2 (5) | -5.19 | 33.2 | 3.17 | 3.84 | -91.27 | 167.02 | -8.35 | 54.59 | -139.0 | -0.97 | -585.0 | -1.04 | -1.35 | -103.73 | 87.83 | 0.05 | -68.75 | -37.5 | -0.01 | 0 | 0 | 0.37 | -68.93 | -20.49 | 2.23 | -7.85 | 10.95 | -0.23 | -100.82 | 73.86 | 2.1 | -0.47 | -1.87 | 0.51 | 10.87 | 18.6 | -218.07 | -762.17 | 31.24 |
| 25Q1 (4) | -7.77 | -395.44 | 0.0 | 43.97 | 73183.33 | 0.0 | -18.39 | -334.57 | 0.0 | 0.2 | -82.3 | 0.0 | 36.2 | 1245.72 | 0.0 | 0.16 | -23.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.19 | 19.49 | 0.0 | 2.42 | -53.1 | 0.0 | 28.15 | 1565.68 | 0.0 | 2.11 | -0.94 | 0.0 | 0.46 | -4.17 | 0.0 | -25.29 | -141.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.63 | 141.61 | 0.0 | 0.06 | -97.57 | 0.0 | 7.84 | 154.14 | 0.0 | 1.13 | 276.56 | 0.0 | 2.69 | 169.87 | 0.0 | 0.21 | 31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | 9.95 | 0.0 | 5.16 | 112.35 | 0.0 | 1.69 | 364.06 | 0.0 | 2.13 | -0.47 | 0.0 | 0.48 | -5.88 | 0.0 | 61.16 | 119.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.32 | -17.91 | 0.0 | 2.47 | 143.11 | 0.0 | -14.48 | -167.63 | 0.0 | -0.64 | 33.33 | 0.0 | -3.85 | 65.28 | 0.0 | 0.16 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 94.81 | 0.0 | 2.43 | 20.9 | 0.0 | -0.64 | 27.27 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 18.6 | 0.0 | -314.43 | 0.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.36 | 0.0 | 0.0 | -5.73 | 0.0 | 0.0 | 21.41 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -11.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -317.16 | 0.0 | 0.0 |