現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 47.69 | 0 | -3.6 | 0 | -48.2 | 0 | 0.75 | -18.48 | 44.09 | 0 | 3.45 | 1226.92 | 0 | 0 | 2.81 | 476.23 | 19.15 | 15.29 | 15.33 | 18.01 | 0.05 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 309.88 | 0 |
| 2024 (4) | -18.7 | 0 | -2.98 | 0 | 37.08 | 129.03 | 0.92 | 0 | -21.68 | 0 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.49 | -65.3 | 16.61 | 432.37 | 12.99 | 436.78 | 0.04 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | -143.40 | 0 |
| 2023 (3) | -18.05 | 0 | -0.23 | 0 | 16.19 | 63.21 | -0.75 | 0 | -18.28 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 0 | 3.12 | 0.65 | 2.42 | 1.68 | 0.05 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | -727.82 | 0 |
| 2022 (2) | -11.76 | 0 | 0.03 | -40.0 | 9.92 | -72.64 | 0.08 | -80.0 | -11.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.1 | -45.42 | 2.38 | -51.43 | 0.04 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | -483.95 | 0 |
| 2021 (1) | -33.14 | 0 | 0.05 | -95.87 | 36.26 | 61.88 | 0.4 | 0 | -33.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.03 | -63.21 | 5.68 | 0 | 4.9 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0 | -668.15 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.94 | -307.31 | -148.92 | 0.81 | 32.79 | 215.71 | 1.51 | 120.27 | 109.95 | -0.03 | 76.92 | -103.19 | -7.13 | -260.59 | -145.91 | 0.07 | -41.67 | -89.23 | 0 | 0 | 0 | 70.00 | 8148.33 | 2780.77 | -0.41 | -127.89 | -107.09 | -0.46 | -135.66 | -110.34 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 3.83 | -87.31 | -85.93 | 0.61 | 117.04 | 142.07 | -7.45 | 57.86 | 36.22 | -0.13 | -161.9 | -104.63 | 4.44 | -83.31 | -82.77 | 0.12 | -95.51 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -82.26 | 309.36 | 1.47 | -81.76 | -92.54 | 1.29 | -80.4 | -92.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 292.37 | -36.18 | 73.25 |
| 25Q3 (6) | 30.19 | 1279.3 | 823.98 | -3.58 | -5214.29 | -222.52 | -17.68 | -124.08 | -395.65 | 0.21 | 180.77 | 123.33 | 26.61 | 1168.67 | 603.98 | 2.67 | 13250.0 | 3714.29 | 0 | 0 | 0 | 4.78 | 6133.67 | -83.6 | 8.06 | 109.35 | 800.87 | 6.58 | 118.6 | 692.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 458.12 | 640.44 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.56 | -115.77 | 87.53 | 0.07 | 110.0 | 113.73 | -7.89 | 47.99 | -137.43 | -0.26 | -127.66 | 67.5 | -2.49 | -116.03 | 88.17 | 0.02 | -96.92 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -96.84 | -99.99 | 3.85 | -33.39 | 331.93 | 3.01 | -32.36 | 284.66 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -84.77 | -123.29 | 0 |
| 25Q1 (4) | 16.23 | -40.37 | 0.0 | -0.7 | 51.72 | 0.0 | -15.17 | -29.88 | 0.0 | 0.94 | -66.55 | 0.0 | 15.53 | -39.74 | 0.0 | 0.65 | 490.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | 1072.1 | 0.0 | 5.78 | -70.67 | 0.0 | 4.45 | -72.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 363.90 | 115.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 27.22 | 752.76 | 0.0 | -1.45 | -30.63 | 0.0 | -11.68 | -295.32 | 0.0 | 2.81 | 412.22 | 0.0 | 25.77 | 588.07 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | -99.29 | 0.0 | 19.71 | 1813.91 | 0.0 | 16.12 | 1552.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 168.75 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.17 | 79.69 | 0.0 | -1.11 | -117.65 | 0.0 | 5.98 | -71.63 | 0.0 | -0.9 | -12.5 | 0.0 | -5.28 | 74.9 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.17 | -95.83 | 0.0 | -1.15 | 30.72 | 0.0 | -1.11 | 31.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -20.53 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 21.08 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | -21.04 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 700.00 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |