現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -42.73 | 0 | 58.69 | 679.42 | -120.25 | 0 | 0.22 | -72.5 | 15.96 | 0 | 3.05 | 454.55 | 0 | 0 | 10.51 | 488.95 | -34.52 | 0 | 60.25 | 0 | 2.08 | -10.73 | 0.17 | -19.05 | -68.37 | 0 |
| 2024 (4) | -25.38 | 0 | 7.53 | 0 | 25.25 | -23.16 | 0.8 | 90.48 | -17.85 | 0 | 0.55 | 44.74 | 0 | 0 | 1.79 | 107.55 | -46.39 | 0 | -34.18 | 0 | 2.33 | -26.27 | 0.21 | 133.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -40.49 | 0 | -48.94 | 0 | 32.86 | -33.7 | 0.42 | 0 | -89.43 | 0 | 0.38 | 18.75 | 0 | 0 | 0.86 | 18.51 | -42.95 | 0 | -33.96 | 0 | 3.16 | -18.97 | 0.09 | 800.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -37.4 | 0 | -8.83 | 0 | 49.56 | 29.37 | -0.31 | 0 | -46.23 | 0 | 0.32 | -68.0 | 0 | 0 | 0.73 | -61.87 | -44.04 | 0 | -34.12 | 0 | 3.9 | -21.37 | 0.01 | -83.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -44.95 | 0 | 15.39 | 0 | 38.31 | 378.28 | -1.76 | 0 | -29.56 | 0 | 1.0 | -57.98 | 0 | 0 | 1.90 | -53.56 | -41.16 | 0 | -30.73 | 0 | 4.96 | -20.89 | 0.06 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.64 | -29.49 | 51.49 | 0.81 | 111.02 | -99.42 | 4.97 | 67.91 | 41.19 | 0.09 | 190.0 | 160.0 | -6.83 | 48.45 | -105.49 | 0.03 | -72.73 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -67.38 | -70.43 | -5.63 | 8.9 | 50.79 | -2.42 | 56.55 | -105.97 | 0.45 | -4.26 | -21.05 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -5.9 | -37.85 | -59.89 | -7.35 | 75.33 | -132.36 | 2.96 | 105.62 | 271.1 | -0.1 | -110.53 | -112.5 | -13.25 | 61.11 | -169.66 | 0.11 | 10.0 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 0.85 | -16.73 | -6.18 | 27.63 | 44.82 | -5.57 | -117.18 | 31.82 | 0.47 | -2.08 | -17.54 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -4.28 | 74.52 | 62.49 | -29.79 | 32.78 | -1019.92 | -52.69 | 28.84 | -1420.55 | 0.95 | 297.92 | 156.76 | -34.07 | 44.26 | -142.15 | 0.1 | -96.32 | -41.18 | 0 | 0 | 0 | 1.40 | -96.43 | -36.41 | -8.54 | -2.15 | 24.49 | 32.43 | 552.93 | 467.69 | 0.48 | -14.29 | -18.64 | 0.04 | -42.86 | -20.0 | -12.99 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -16.8 | -6.67 | -775.0 | -44.32 | -131.62 | -416.12 | -74.04 | -2203.41 | -671.74 | -0.48 | -220.0 | -328.57 | -61.12 | -149.13 | -605.12 | 2.72 | 2372.73 | 2372.73 | 0 | 0 | 0 | 39.14 | 2418.98 | 2628.89 | -8.36 | 26.92 | 29.27 | -7.16 | -117.66 | 12.58 | 0.56 | -1.75 | -3.45 | 0.07 | 250.0 | 40.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -15.75 | -326.83 | 0.0 | 140.15 | 517.13 | 0.0 | 3.52 | 303.47 | 0.0 | -0.15 | -118.75 | 0.0 | 124.4 | 554.05 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | -8.14 | 0.0 | -11.44 | -2.14 | 0.0 | 40.55 | 596.33 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | -38.28 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.69 | 67.66 | 0.0 | 22.71 | 953.76 | 0.0 | -1.73 | -143.36 | 0.0 | 0.8 | 116.22 | 0.0 | 19.02 | 235.18 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | -22.99 | 0.0 | -11.2 | 0.97 | 0.0 | -8.17 | 7.37 | 0.0 | 0.57 | -3.39 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.41 | -494.27 | 0.0 | -2.66 | -118.97 | 0.0 | 3.99 | -69.19 | 0.0 | 0.37 | 76.19 | 0.0 | -14.07 | -216.28 | 0.0 | 0.17 | 54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.20 | 53.15 | 0.0 | -11.31 | 4.31 | 0.0 | -8.82 | -7.69 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.92 | 0.0 | 0.0 | 14.02 | 0.0 | 0.0 | 12.95 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 12.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | -11.82 | 0.0 | 0.0 | -8.19 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |