現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.68 | 15.92 | 2.37 | 0 | -2.59 | 0 | 0.02 | 0 | 8.05 | 0 | 0.38 | 40.74 | 0 | 0 | 1.32 | 55.2 | 3.3 | -20.86 | 3.65 | -12.89 | 0.35 | 6.06 | 0.01 | 0.0 | 141.65 | 30.95 |
| 2024 (4) | 4.9 | -22.83 | -5.49 | 0 | -2.15 | 0 | 0 | 0 | -0.59 | 0 | 0.27 | 145.45 | 0 | 0 | 0.85 | 90.15 | 4.17 | 13.32 | 4.19 | 19.37 | 0.33 | -5.71 | 0.01 | 0 | 108.17 | -34.25 |
| 2023 (3) | 6.35 | 29.33 | -0.38 | 0 | -2.41 | 0 | 0 | 0 | 5.97 | 0 | 0.11 | -45.0 | 0 | 0 | 0.45 | -31.08 | 3.68 | 17.95 | 3.51 | 13.59 | 0.35 | 0.0 | 0 | 0 | 164.51 | 15.26 |
| 2022 (2) | 4.91 | 0 | -8.1 | 0 | -10.62 | 0 | 0 | 0 | -3.19 | 0 | 0.2 | -4.76 | -0.01 | 0 | 0.65 | -23.25 | 3.12 | 97.47 | 3.09 | 116.08 | 0.35 | -2.78 | 0 | 0 | 142.73 | 0 |
| 2021 (1) | -0.56 | 0 | -0.25 | 0 | 5.03 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 0 | 0.21 | 40.0 | 0 | 0 | 0.84 | 9.14 | 1.58 | -10.73 | 1.43 | -21.43 | 0.36 | 2.86 | 0 | 0 | -31.28 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -110.56 | -107.52 | -3.41 | -111.8 | -515.85 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0 | -3.58 | 0 | -216.23 | 0.05 | -58.33 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -48.96 | -19.58 | 0.69 | 25.45 | -5.48 | 0.74 | -9.76 | 10.45 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -20.48 | -111.58 | -106.89 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | 27.78 | 40.0 | -1.61 | -236.44 | -13.38 | -2.47 | 0 | -9.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.12 | 71.43 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | 98.25 | 114.69 | 0.55 | -50.45 | -49.07 | 0.82 | -37.4 | -29.91 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 176.92 | 96.58 | 92.31 |
| 25Q3 (6) | 1.26 | 133.33 | -70.9 | 1.18 | -40.4 | 127.25 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | -3.17 | 0 | 0.07 | -46.15 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -54.39 | -8.68 | 1.11 | 20.65 | -35.09 | 1.31 | 54.12 | -0.76 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 90.00 | 56.67 | -70.9 |
| 25Q2 (5) | 0.54 | -76.11 | 178.26 | 1.98 | 141.46 | 1880.0 | -0.2 | -322.22 | -217.65 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | -18.18 | 527.12 | 0.13 | 116.67 | 116.67 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | 74.24 | 110.95 | 0.92 | 26.03 | -9.8 | 0.85 | 26.87 | -23.42 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 57.45 | -80.68 | 199.07 |
| 25Q1 (4) | 2.26 | 96.52 | 0.0 | 0.82 | 157.75 | 0.0 | 0.09 | 104.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.08 | 1240.74 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | 36.27 | 0.0 | 0.73 | -32.41 | 0.0 | 0.67 | -42.74 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 297.37 | 223.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.15 | -73.44 | 0.0 | -1.42 | 67.21 | 0.0 | -2.25 | -1025.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.27 | 0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | -15.67 | 0.0 | 1.08 | -36.84 | 0.0 | 1.17 | -11.36 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.00 | -70.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.33 | 727.54 | 0.0 | -4.33 | -4430.0 | 0.0 | -0.2 | -217.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 5.36 | 0.0 | 1.71 | 67.65 | 0.0 | 1.32 | 18.92 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 309.29 | 633.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -57.98 | 0.0 | 0.0 |