現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.19 | 8.65 | -3.94 | 0 | -11.62 | 0 | -1.91 | 0 | 10.25 | 257.14 | 4.11 | -18.45 | 0.06 | 0 | 3.14 | -21.93 | 11.11 | 36.65 | 11.92 | 29.71 | 9.79 | -3.07 | 0.32 | 6.67 | 64.41 | -3.38 |
| 2024 (4) | 13.06 | -36.14 | -10.19 | 0 | -12.62 | 0 | 0.47 | 840.0 | 2.87 | -77.84 | 5.04 | -51.4 | -1.01 | 0 | 4.02 | -50.74 | 8.13 | -2.52 | 9.19 | 11.94 | 10.1 | 17.85 | 0.3 | -26.83 | 66.67 | -43.96 |
| 2023 (3) | 20.45 | 14.89 | -7.5 | 0 | -12.51 | 0 | 0.05 | -97.45 | 12.95 | 0 | 10.37 | -46.63 | -0.13 | 0 | 8.16 | -44.44 | 8.34 | -48.87 | 8.21 | -53.3 | 8.57 | 18.53 | 0.41 | -14.58 | 118.96 | 69.02 |
| 2022 (2) | 17.8 | 71.65 | -21.76 | 0 | -2.1 | 0 | 1.96 | 0 | -3.96 | 0 | 19.43 | -25.38 | -0.38 | 0 | 14.69 | -21.81 | 16.31 | -28.75 | 17.58 | -8.77 | 7.23 | 14.94 | 0.48 | 11.63 | 70.38 | 76.4 |
| 2021 (1) | 10.37 | -41.61 | -42.62 | 0 | 47.83 | 837.84 | -0.26 | 0 | -32.25 | 0 | 26.04 | 79.96 | -0.1 | 0 | 18.79 | 36.12 | 22.89 | 130.75 | 19.27 | 114.83 | 6.29 | -1.26 | 0.43 | -15.69 | 39.90 | -64.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -97.61 | 109.84 | -3.18 | -14.8 | -261.36 | 1.58 | 121.24 | 25.4 | 1.23 | 241.38 | 251.43 | -3.0 | -163.16 | -10.7 | 1.2 | -4.0 | 69.01 | 0.05 | 400.0 | 0 | 3.51 | -5.94 | 51.77 | 2.22 | -15.27 | -3.9 | 2.88 | -20.0 | 3.97 | 2.41 | -1.23 | -3.21 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 3.35 | -97.28 | 109.78 |
| 25Q4 (7) | 7.52 | 591.5 | -11.11 | -2.77 | -10.36 | 26.53 | -7.44 | -336.19 | -134.7 | -0.87 | -261.11 | -222.22 | 4.75 | 217.57 | 1.28 | 1.25 | -4.58 | 38.89 | 0.01 | -75.0 | -90.91 | 3.73 | -6.91 | 24.76 | 2.62 | -5.07 | 40.86 | 3.6 | 18.81 | 76.47 | 2.44 | 1.24 | -3.17 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 122.88 | 543.32 | -32.9 |
| 25Q3 (6) | -1.53 | -115.24 | -124.92 | -2.51 | -213.06 | 17.7 | 3.15 | 136.71 | 144.43 | 0.54 | 315.38 | 485.71 | -4.04 | -132.95 | -230.74 | 1.31 | 54.12 | -24.71 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 4.01 | 60.24 | -23.22 | 2.76 | -19.3 | 17.95 | 3.03 | 20.24 | 19.76 | 2.41 | -1.23 | -5.49 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | -27.72 | -113.89 | -123.29 |
| 25Q2 (5) | 10.04 | 648.63 | 896.83 | 2.22 | 352.27 | 22100.0 | -8.58 | -780.95 | -853.33 | 0.13 | -62.86 | 262.5 | 12.26 | 552.4 | 1080.8 | 0.85 | 19.72 | -33.59 | 0.01 | 0 | 0 | 2.50 | 8.17 | -35.92 | 3.42 | 48.05 | 35.71 | 2.52 | -9.03 | -10.64 | 2.44 | -2.01 | -3.17 | 0.07 | -22.22 | -12.5 | 199.60 | 683.54 | 958.61 |
| 25Q1 (4) | -1.83 | -121.63 | 0.0 | -0.88 | 76.66 | 0.0 | 1.26 | 139.75 | 0.0 | 0.35 | 229.63 | 0.0 | -2.71 | -157.78 | 0.0 | 0.71 | -21.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.31 | -22.68 | 0.0 | 2.31 | 24.19 | 0.0 | 2.77 | 35.78 | 0.0 | 2.49 | -1.19 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | -34.21 | -118.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.46 | 37.79 | 0.0 | -3.77 | -23.61 | 0.0 | -3.17 | 55.29 | 0.0 | -0.27 | -92.86 | 0.0 | 4.69 | 51.78 | 0.0 | 0.9 | -48.28 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 2.99 | -42.71 | 0.0 | 1.86 | -20.51 | 0.0 | 2.04 | -19.37 | 0.0 | 2.52 | -1.18 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 183.12 | 53.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.14 | 587.3 | 0.0 | -3.05 | -30600.0 | 0.0 | -7.09 | -687.78 | 0.0 | -0.14 | -75.0 | 0.0 | 3.09 | 347.2 | 0.0 | 1.74 | 35.94 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 5.22 | 33.74 | 0.0 | 2.34 | -7.14 | 0.0 | 2.53 | -10.28 | 0.0 | 2.55 | 1.19 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 118.99 | 611.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.90 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -23.25 | 0.0 | 0.0 |