現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.5 | 439.22 | -2.13 | 0 | -3.99 | 0 | 0.03 | -75.0 | 3.37 | 0 | 1.06 | -38.37 | -0.01 | 0 | 1.26 | -44.66 | 9.97 | 8.61 | 8.51 | 6.64 | 0.33 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 61.73 | 405.93 |
| 2024 (4) | 1.02 | -91.36 | -1.19 | 0 | -6.54 | 0 | 0.12 | 0 | -0.17 | 0 | 1.72 | 164.62 | 0 | 0 | 2.28 | 155.28 | 9.18 | 6.25 | 7.98 | 1.92 | 0.33 | -8.33 | 0.05 | 66.67 | 12.20 | -91.5 |
| 2023 (3) | 11.8 | 74.56 | -0.39 | 0 | -8.34 | 0 | -0.29 | 0 | 11.41 | 87.66 | 0.65 | 622.22 | -0.02 | 0 | 0.89 | 568.39 | 8.64 | 7.46 | 7.83 | 6.53 | 0.36 | 16.13 | 0.03 | -57.14 | 143.55 | 64.15 |
| 2022 (2) | 6.76 | 20.5 | -0.68 | 0 | -5.3 | 0 | -0.01 | 0 | 6.08 | 20.4 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.13 | -2.21 | 8.04 | 5.65 | 7.35 | 15.2 | 0.31 | -8.82 | 0.07 | -12.5 | 87.45 | 6.0 |
| 2021 (1) | 5.61 | 26.35 | -0.56 | 0 | -4.04 | 0 | 0.43 | 230.77 | 5.05 | 23.47 | 0.09 | -40.0 | 0.05 | 400.0 | 0.14 | -49.46 | 7.61 | 40.15 | 6.38 | 28.11 | 0.34 | -2.86 | 0.08 | 166.67 | 82.50 | -0.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.48 | 644.54 | 4528.57 | -0.04 | 94.2 | -100.0 | -4.78 | -293.52 | -554.79 | -0.1 | -1100.0 | -25.0 | 6.44 | 442.55 | 5266.67 | 0.03 | 50.0 | -62.5 | 0.01 | 0 | 0 | 0.12 | 35.63 | -67.97 | 3.0 | 28.21 | 14.07 | 2.8 | 27.27 | 17.65 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 222.68 | 532.26 | 3828.72 |
| 25Q4 (7) | -1.19 | -144.4 | -229.35 | -0.69 | 53.69 | -243.75 | 2.47 | 143.33 | 24600.0 | 0.01 | -94.74 | -83.33 | -1.88 | -257.98 | -234.29 | 0.02 | -97.87 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.09 | -98.1 | 2.06 | 2.34 | -1.68 | -10.0 | 2.2 | 15.79 | 4.76 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | -51.52 | -138.44 | -222.63 |
| 25Q3 (6) | 2.68 | -30.75 | -8.22 | -1.49 | -1962.5 | 0 | -5.7 | -14150.0 | 11.49 | 0.19 | 311.11 | 533.33 | 1.19 | -69.87 | -59.25 | 0.94 | 3033.33 | 754.55 | -0.01 | 0 | 0 | 4.80 | 3386.99 | 669.44 | 2.38 | -9.16 | 22.68 | 1.9 | -6.86 | 4.4 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 134.00 | -25.9 | -11.89 |
| 25Q2 (5) | 3.87 | 2664.29 | 344.83 | 0.08 | 500.0 | 104.49 | -0.04 | 94.52 | 33.33 | -0.09 | -12.5 | -160.0 | 3.95 | 3191.67 | 534.07 | 0.03 | -62.5 | -98.03 | 0 | 0 | 100.0 | 0.14 | -64.41 | -98.38 | 2.62 | -0.38 | 9.62 | 2.04 | -14.29 | 1.49 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 180.84 | 3090.55 | 336.51 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -84.78 | 0.0 | -0.02 | -104.17 | 0.0 | -0.73 | -7400.0 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 0.12 | -91.43 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.39 | 332.11 | 0.0 | 2.63 | 1.15 | 0.0 | 2.38 | 13.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.67 | -86.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.92 | -68.49 | 0.0 | 0.48 | 0 | 0.0 | 0.01 | 100.16 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 1.4 | -52.05 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -85.65 | 0.0 | 2.6 | 34.02 | 0.0 | 2.1 | 15.38 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.01 | -72.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.92 | 235.63 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -6.44 | -10633.33 | 0.0 | 0.03 | -80.0 | 0.0 | 2.92 | 420.88 | 0.0 | 0.11 | -92.76 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.62 | -92.66 | 0.0 | 1.94 | -18.83 | 0.0 | 1.82 | -9.45 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.08 | 267.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.87 | 0.0 | 0.0 | -1.78 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.51 | 0.0 | 0.0 | 2.39 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 41.43 | 0.0 | 0.0 |